fluctuerend gemeentefonds

Gemeenten worden steeds afhankelijker van de inkomsten van het rijk. Fluctuaties binnen het gemeentefonds hebben hierdoor direct effect op de financiën van de gemeente.

Lagere inkomsten

Aan de hand van de circulaires en andere ontwikkelingen in de omgeving wordt dit risico gemonitord.

Landelijk sluit Hoorn zich aan bij initiatieven die erop gericht zijn om een stevig signaal af te geven aan het Rijk over de manier waarop de kortingen direct op gemeenten worden afgewenteld. Hoorn is aangesloten bij de G32 gemeenten.

onderhoud gemeentelijke panden

Incidenteel noodzakelijk groot onderhoud a.g.v. asbest, funderingsherstel etc. Binnen het MJOP zijn de budgetten voor onvoorzien in die gevallen ontoereikend.

Hogere onderhoudskosten dan begroot

Het afgelopen jaar is de huidige onderhoudsstaat van de panden goed in beeld gebracht. Op basis van dit beeld wordt een strategie gebouwenbeheer opgesteld en kunnen er keuzes worden gemaakt om het onderhoud voor de langere termijn te kunnen begroten.

Bij de Kadernota is extra budget vrijgemaakt voor de aanpak van  gebouwen

stijging klantenbestand WWB (BUIG gelden)

Hogere kosten door stijging van het aantal mensen dat een beroep doet op bijstand voor levensonderhoud.

Hogere kosten

Sturen op instroom en stimuleren van uitstroom.

vangnetregeling vanuit het Rijk waardoor het eigen risico beperkt is.

constatering van een groot datalek

De Autoriteit Persoonsgegevens is gemandateerd om hoge boetes uit te delen in geval van een groot datalek en ernstige verwijtbaarheid.

Een boete van de Autoriteit Persoonsgegevens.

Herstelkosten.

Kosten uit een mogelijke aansprakelijkheid stelling.

Imagoschade. Het vertrouwen van de inwoners in de gemeente neemt af.

In het informatiebeveiligings- en privacybeleid staan de kaders, verantwoordelijkheden en afspraken die binnen de organisatie gevolgd moeten worden op het gebied van informatiebeveiliging en privacy.

Creëren van bewustwording onder medewerkers over wat datalekken zijn en hoe je deze kunt voorkomen.

niet realiseren ombuigingen

Een mogelijk tijdsverschil tussen het inboeken van de ombuigingen en de realisatie hiervan. Ook is het mogelijk dat er frictiekosten aan ombuigingen verbonden zijn of dat ombuigingsplannen in de praktijk niet worden gerealiseerd.

Hogere kosten dan begroot.

Negatief rekeningresultaat.

Heroverweging en/of uitwerken van alternatieve ombuigingsvoorstellen (afhankelijk van het financiële perspectief).

Fluctuerend gemeentefonds

Gemeenten worden steeds afhankelijker van de inkomsten van het rijk. Fluctuaties binnen het gemeentefonds hebben hierdoor direct effect op de financiën van de gemeente.

Lagere inkomsten

Aan de hand van de circulaires en andere ontwikkelingen in de omgeving wordt dit risico gemonitord.
Landelijk sluit Hoorn zich aan bij initiatieven die erop gericht zijn om een stevig signaal af te geven aan het Rijk over de manier waarop de kortingen direct op gemeenten worden afgewenteld. Hoorn is aangesloten bij de G40 gemeenten.

Onderhoud gemeentelijke panden

Incidenteel noodzakelijk groot onderhoud a.g.v. asbest, funderingsherstel etc. Binnen het MJOP zijn de budgetten voor onvoorzien in die gevallen ontoereikend.

Hogere onderhoudskosten dan begroot

Er volgt een dialoog tussen college en raad over het strategisch vastgoedbeleid. Daaruit kunnen keuzes volgen die invloed hebben op het risicoprofiel.

Stijging klantenbestand bijstand (BUIG gelden)

Hogere kosten door stijging van het aantal mensen dat een beroep doet op bijstand voor levensonderhoud.

Hogere kosten

Sturen op instroom en stimuleren van uitstroom.
Vangnetregeling vanuit het Rijk waardoor het eigen risico beperkt is.

Onvoldoende rijksmiddelen voor klimaat, duurzaamheid en energietransitie.

De energietransitie is één van de grootste en meest urgente maatschappelijke opgaven van onze tijd.
Om in 2040 een klimaatneutrale stad te kunnen zijn wordt ingezet op structurele financiering vanuit rijksmiddelen. Er loopt landelijk echter een discussie over de vraag of die middelen al verstrekt zijn via het gemeentefonds (accres/Interbestuurlijk Programma) of dat er op onderdelen nog geld beschikbaar wordt gesteld. Dit hangt onder andere af van de verdere uitwerking van het Klimaatakkoord. Indien blijkt dat het Rijk geen of onvoldoende middelen beschikbaar stelt is financiële achtervang nodig uit het weerstandsvermogen om de klimaatopgave voort te kunnen zetten.

Onvoldoende budget, middelen moeten uit de algemene reserve worden onttrokken.

Zoeken naar alternatieve vormen van financiering.

BTW betaald parkeren openbare weg

De mogelijkheid bestaat dat betaald parkeren op de openbare weg gezien moet worden als een ondernemersactiviteit voor de omzetbelasting, omdat er in concurrentie wordt getreden met particuliere ondernemers die tegen betaling parkeergelegenheid aanbieden. Indien betaald parkeren op de openbare weg door de Hoge Raad wordt gekwalificeerd als ondernemersactiviteit voor de omzetbelasting, betekent dit dat de gemeente 21 % BTW moet afdragen over de parkeeropbrengsten.

Lagere parkeeropbrengsten of hogere parkeertarieven

De ontwikkelingen in de jurisprudentie worden op de voet gevolgd. Op het moment dat er een definitieve uitspraak van de Hoge Raad of een beleidsregel van de minister/staatssecretaris is, dan handelt de gemeente daarnaar, door de Gemeenteraad maatregelen voor te stellen. De maatregel kan, ofwel het accepteren van lagere parkeeropbrengsten en in de begroting op te vangen, ofwel het verhogen van de parkeertarieven, zijn.

risico's Naris (80% zekerheid)

7,1 miljoen euro

grondexploitatie

9,8 miljoen euro

sociaal domein

2,8 miljoen euro

benodigde weerstandscapaciteit

19,7 miljoen euro

weerstandscapaciteit

bedrag

Algemene reserve (incidenteel, na aftrek claims)

14.500

Egalisatiereserve sociaal domein (na aftrek claims)

3.300

Afdelingsreserves (incidenteel)

300

Algemene bedrijfsreserve grondbedrijf (incidenteel)

4.350

Stille reserves grondbedrijf (incidenteel)

2.850

Overige stille reserves (incidenteel)

4.400

Onvoorzien (incidenteel)

200

Onvoorzien (structureel)

60

Onbenutte belastingcapaciteit (structureel)

100

Totaal

30.060

aanwezige weerstandscapaciteit

30,06

weerstandsvermogen

=

=

1,53

benodigde weerstandscapaciteit

19,7

aanwezige weerstandscapaciteit

27,5

weerstandsvermogen

=

=

1,39

benodigde weerstandscapaciteit

19,7

Verloop van de kengetallen

Normen toezichthouder

Rekening 2017

Begroting 2018

Begroting 2019

Minst risicovol

Gemiddeld risicovol

Meest risicovol

Netto schuldquote

68%

82%

77%

<90%

90% - 130%

>130%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

46%

60%

56%

<90%

90% - 130%

>130%

Solvabiliteitsratio

25%

22%

20%

>50%

20% - 50%

<20%

Structurele exploitatieruimte

0%

1%

4%

>0%

0%

<0%

Grondexploitatie

4%

8%

6%

<20%

20% - 35%

>35%

Belastingcapaciteit

98%

97%

97%

<95%

95% - 105%

>105%