AD

Gehanteerde index is onvoldoende om de stijging van prijzen voor (infrastructurele) werken door hoogconjunctuur op te vangen.

Tegenvallende aanbestedingen zorgen voor tekorten binnen kredieten en budgetten

Kritisch actualiseren ramingen en waar mogelijk ambities bijstellen

50%

€ 9.150.000

22.44%

6

Lopende planschadeclaims.

De gemeente wordt eraan gehouden om planschade uit te keren.

Voeren van een zorgvuldige juridische procedure

40%

€ 7.300.000

14.28%

AD

De gemeente Leiden staat garant voor de rente en aflossing van leningen tot een totaalbedrag van € 104,6 miljoen. Het risico is dat de instelling zijn betalingsverplichting niet kan nakomen.

Gemeente moet de rente en aflossing over de leningen betalen

1. Het jaarlijks beoordelen van de financiële gegevens (minimaal de jaarrekening) van de geldnemende organisaties
2. De financiële instellingen (geldgevers) jaarlijks wijzen op de plicht om betalingsachterstanden op geborgde geldleningen te melden.

10%

€ 26.255.078

12.79%

6

Stationsgebied: Het beoogde programma in het stationsgebied Leiden zal mogelijk zoals besloten in het kaderbesluit kan in de nog te ontwikkelen deelgebieden niet of niet volledig worden gerealiseerd vanwege de definitieve locatiekeuze van het busstation en de taakstelling van extra sociale huur uit het nieuwe beleidsakkoord. De extra benodigde plankosten leiden tevens tot een neerwaartse bijstelling van het resultaat.

1. Uitstel of afstel van de herontwikkeling van het Stationsgebied
2. De programmatische uitgangspunten moeten worden herzien
3. De levendige mix van functies komt niet tot stand

1. Intensiveren onderzoek en gesprek met hogere overheden over subsidiemogelijkheden over deze complexe verstedelijkingsopgave
2. Onderzoek naar optimaliseren inpassing busstation en aansluiting Leidse Ring Noord
3. Onderzoek naar verschuiven programma buskavel naar andere ontwikkellocaties binnen het Stationsgebied

30%

€ 7.175.941

10.59%

AD

Algemene Uitkering Gemeentefonds valt lager uit dan geraamd

(Structurele) begrotingstekorten en noodzaak tot bezuinigingen

Monitoring van ontwikkeling binnen het Gemeentefonds om snel te kunnen bijsturen. De gemeente heeft nauwelijks invloed op de hoogte van de Algemene Uitkering.

30%

€ 3.000.000

4.40%

8

Indoor Sportcentrum: De grootste risico's zitten in een eventuele wijziging van wet- en regelgeving op het gebied van de btw en stijging van bouwprijzen.

1. Geen contract, opnieuw aanbesteden
2. Extra kosten
3. Vertraging
4. Concessies doen aan kwaliteit
5. Geen btw belaste prestatie mogelijk bij de exploitatie
6. Eenmalig tekort investeringsbudget
7. Jaarlijks tekort op de exploitatie

Overnemen uit risicodossier PB:
1. Heldere, duidelijke aanbestedingsdocumenten opstellen en een vaste prijs
2. Actualisatie prijsindexatie
3. Fiscaal advies en onderzoek
4. Mogelijkheid compensatieregeling afwachten

50%

€ 1.478.750

3.62%

AD

Organisatie kan lening niet terugbetalen aan gemeente

Nadeel door afboeken geldlening

Terughoudendheid bij aangaan nieuwe leningen, zorgvuldige toets bij bijvoorbeeld Duurzaamheidsleningen voor ondernemers.

10%

€ 6.450.801

3.14%

8

Combibad en IJshal: Het integrale risicodossier voor beide projecten kent 7 risico's. De grootste risico's hebben betrekking op het niet terug kunnen vorderen van de btw en een tegenvallende aanbesteding.

1. Vertraging sluiting 5 Meibad en IJshal Vondellaan
2. Extra kosten (als gevolg van indexering op inschrijfbedrag)
3. Geen btw belaste prestatie mogelijk bij de exploitatie
4. Eenmalig tekort investeringsbudget
5. Jaarlijks tekort op de exploitatie

1. Ontwerp integraal BP Combibad en IJshal opstellen
2. Heldere, duidelijke aanbestedingsdocumenten opstellen en een vaste prijs
3. Actualisatie prijsindexatie
4. Fiscaal advies en onderzoek
5. Second opinion (onderzoek PWC)
6. Geen verenigingsparticipatie
7. Mogelijkheid compensatieregeling afwachten

30%

€ 1.672.500

2.43%

6

De samenloop met de Leidse Ring Noord heeft mogelijk gevolgen voor project Kooiplein. Door de bouw van de Kooitunnel is de ondergrondse infrastructuur gewijzigd, bij de start van het project Kooiplein is hier geen rekening mee gehouden. Daarnaast is het nog onduidelijk of de Kooitunnel voldoende draagkracht heeft om op te kunnen bouwen (deelgebied 2).

1. Oorspronkelijke plannen kunnen niet volgens ROK uitgevoerd worden
2. Nieuwe onderhandelingspositie ontwikkelaar
3. Vertraging
4. Extra plankosten

1. PvA optimalisatie Kooiplein in relatie met Leidse Ring Noord
2. Actualisatie kaders / verkennen nieuwe kosten

30%

€ 1.057.500

1.54%

10

Naheffing als gevolg van onderzoek Belastingdienst naar de juistheid van de aangifte BTW en loonheffing over 2017.

Als in het onderzoek door de Belastingdienst fouten in de aangifte over 2017 worden geconstateerd, kan dit leiden tot een naheffing.

De aangifte over 2017 kan niet met terugwerkende kracht worden veranderd. Naar de toekomst toe wordt wel ingezet op de verbetering van fiscale processen.

30%

€ 1.000.000

1.48%

Impact 10 belangrijkste financiële risico's

€ 64.540.570

Impact overige risico's

€ 32.951.286

Totale impact financiële risico's

€ 97.491.856

75%

12.821.385

80%

13.926.519

85%

15.352.187

90%

17.501.698

95%

22.624.374

Benodigde weerstandcapaciteit

A

>2.0

uitstekend

B

1.4-2.0

ruim voldoende

C

1.0-1.4

voldoende

D

0.8-1.0

matig

E

0.6-0.8

onvoldoende

F

<0.6

ruim onvoldoende

1a. Netto schuldquote

70,8%

93,8%

115,1%

144,7%

158,4%

163,2%

1b. Netto schuldquote gecorr. voor alle verstrekte leningen

69,2%

92,2%

113,5%

143,1%

156,9%

161,7%

2. Solvabiliteitsratio

43,2%

33,5%

28,7%

24,4%

22,6%

22,3%

3. Grondexploitatie

3,3%

-2,4%

-2,4%

-1,5%

-0,1%

-0,1%

4. Structurele exploitatieruimte

1,9%

0,8%

0,3%

0,9%

1,0%

0,1%

5. Gemeentelijke belastingcapaciteit

105,1%

105,1%

106,0%

110,5%

115,3%

121,4%