Risk explorer

Naam	Waalwijk
Code	867
Provincie	Noord-Brabant
Inwonertal	47725

2018

Bron

Categorie	Risico	Kans	Max. impact	Gewogen bedrag

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0		Bij begroting ultimo jaar	Rekening 2016	Begroting 2017	Begroting 2018
1	A	Vaste schulden (cf. art. 46 BBV)	12.114.000 11.135.547 31.178.898 9.402.553 289.327 2.749.341	166.481.111 164.276.054 158.231.675 28.944.000 0 33.665.907 0 0 0 130.070.577 112.728.678 118.242.575	52.899.845 0 29.417.899 0 0 0
2	B	Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV)
3	C	Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV)
4	D	Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f)
5	E	Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV)
6	F	Liquide middelen (cf. art. 40 BBV)
7	G	Overlopende activa (cf. art. 40a BBV)
8	H	Totale baten cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves)
9		Netto schuldquote (A+B+C+D+E+F-G)/H x 100%	175,18%	201,0%	2.03%

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0		Bij begroting ultimo jaar	Rekening 2016	Begroting 2017	Begroting 2018
1	A	Vaste schulden (cf. art. 46 BBV)	140.226.149	135.555.119	133.402.053
2	B	Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV)	12.114.000	28.944.000	52.899.845
3	C	Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV)	11.135.547	0	0
4	D	Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f)	4.923.936	4.923.971	4.923.971
5	E	Uitzettingen < 1 jaar (cf. art. 39 BBV)	9.402.553	0	0
6	F	Liquide middelen (cf. art. 40 BBV)	289.327	0	0
7	G	Overlopende activa (cf. art. 40a BBV)	2.749.341	0	0

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	H	Totale baten cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves)	130.070.577	112.728.678	118.242.575
1		Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen (A+B+C+D+E+F-G)/H x 100%	134,81%	150,0%	1,62%

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0		Bij begroting ultimo jaar	Rekening 2016	Begroting 2017	Begroting 2018
1	A	Eigen vermogen (cf. art. 42 BBV)	78.032.500	91.024.000	74.440.717
2	B	Balanstotaal	275.797.465	302.487.000	293.057.000
3		Solvabiliteits (A/B)x100%	28,29%	30,09%	25,41

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0		Bij begroting ultimo jaar	Rekening 2016	Begroting 2017	Begroting 2018
1	A	Niet in exploitatie genomen bouwgronden (cf. art. 38 lid a. punt 1 BBV)	0	4.369.814	27.912.512
2	B	Bouwgronden in exploitatie (cf. art. 38 lid b BBV)	26.048.905	37.507.000	26.326.646
3	C	Totale baten cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves)	130.145.964		112.728.678 118.424.575
4		Grondexploitatie (A+B)/c x 100%	20,02%	37,15%	45,80%

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0		Bij begroting ultimo jaar	Rekening 2016	Begroting 2017	Begroting 2018
1	A	Totale structurele lasten	140.384.461	115.950.636	122.016.034
2	B	Totale structurele baten	145.634.116	115.950.636	122.266.892
3	C	Totale structurele toevoegingen aan de reserves	657.643	2.136.164	291.648
4	D	Totale structurele onttrekkingen aan de reserves	2.719.023	3.221.991	1.684.545
5	E	Totale baten	153.908.243	118.601.033	123.085.892
6		Structurele exploitatieruimte (B-A) + (D-C)/ (E)* 100%	4,75%	0,92%	1,34%

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0		Bij begroting ultimo jaar	Rekening 2016	Begroting 2017	Begroting 2018
1	A	OZB-lasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde	282	269	258
2	B	Rioolheffing voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde	120	141	143
3	C	Afvalstoffenheffing voor een gezin	241	231	231
4	D	Eventuele heffingskorting
5	E	Totale woonlasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde (A+B+C+D)	643	641	632
6	F	Woonlasten landelijke gemiddelde voor gezin in t-1 Coelo			n.n.b
7		Woonlasten t.o.v. landelijke gemiddelde jaar er voor (E/F)*100%			n.n.b.

Tabel Origineel

	0	2	3
0	eerstandscapaciteit	Incidenteel	Structureel
1
2	Reserve capaciteit
3	Algemene reserve	7.000.000
4	AR Grondexploitatie	5.000.000
5	Stille reserves	3.500.000
6	Totaal reserve capaciteit	15.500.000
7
8	Onbenutte belastingcapaciteit
9	- Onroerende zaakbelastingen (100% verhoging)		10.000.000
10
11	Onvoorzien		100.000
12	Totaal weerstandscapaciteit	15.500.000	10.100.000

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	N r.	Risico	Kans van optreden	Bedrag miljoen	Status
1	1	TLTH Drugsafval: De gemeente wordt regelmatig  geconfronteerd met dumping van drugsafval (afval van de productie van synthetische drugs). Ze zijn niet alleen schadelijk voor het milieu en de gezondheid van mens en dier, de opruimkosten zijn ook nog eens erg hoog. De daders worden zelden gepakt, waardoor de schade van het opruimen - zo’n 25.000 euro per dumping - vaak	W aarschijnlijk	< 0,1	O

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Nr.	Risico	Kans van optreden	Bedrag miljoen	Status
1		voor rekening van gemeenten, natuurorganisaties of andere grondeigenaren komt. Indien vaten/jerrycans openbreken en in de bodem komen dan lopen de kosten als gevolg van sanering nog verder op. Beheersingsmaatregel Bij het ontdekken van een dumping snel ingrijpen ter voorkoming van schade aan mens en dier en milieuschade.
2	2	TLTH Schade veroorzaakt door verkeerde handhaving of door niet-handhaving. Fouten, die gemaakt worden bij vergunningverlening of  handhaving en die schadeclaims en/of schades tot gevolg hebben worden afgedekt met een WA verzekering waarbij het eigen risico € 2.500 bedraagt. Overigens dient hierbij nadrukkelijk te worden aangegeven, dat de opdrachtgever verantwoordelijk blijft voor de uitgevoerde constructies en bouwplannen. In deze gevallen is dus de gemeente geen risicodrager. Beheersingsmaatregel De meest risicovolle bedrijven worden frequent op deze risico’s gecontroleerd.	O nwaarschijnlijk	< 0,1	O
3	3	CSTR Communicatie. Misbruik huisstijl: Organisatie doet zich voor als zijnde de  gemeente. Verkeerde tekst in gemeentelijke uitgaven  (gemeentegids, gemeentepagina, folders, internet): lezers stellen gemeente aansprakelijk / imagoschade bestuurders. Beheersingsmaatregel Huisstijl is gedeponeerd bij het Benelux Merken Bureau. Fouten worden afgedaan met een rectificatie of het middel wordt voorzien van tekst dat het met uiterste zorg is gemaakt maar dat er fouten in kunnen staan waar de gemeente niet voor aansprakelijk kan worden gesteld. Op internet is een disclaimer opgenomen. Het bovenstaande maakt dat het risico dat de gemeente loopt zo goed als is. Door cluster communicatie worden de social media gevolgd m.b.t. berichtgeving over de gemeente Waalwijk.	M O ogelijk nwaarschijnlijk	O O nbekend nbekend	O O
4	4	TLTH Rampenbestrijding en financiële aansprakelijkheid. Omvang risico is afhankelijk van de ramp.  Optreden van een calamiteit vergelijkbaar met de brand van Chemie-Pack op bedrijventerrein Moerdijk in januari 2011 met forse milieuschade als gevolg. De rechter zal de mate van aansprakelijkheid beoordelen tenzij we zelf schuld bekennen. Beheersingsmaatregel Het betreft hier de zogenaamde BRZO bedrijven, voor Waalwijk een 14 tal bedrijven welke door de Omgevingsdienst worden gecontroleerd. Voorziening actuele rampenplannen en een adequate rampenorganisatie zowel kwantitatief als kwalitatief.	O nbekend	< 2,5	O
5	6	TLTH Evenementenbeleid en kermissen. De elektrische of mechanische attracties die een grote snelheid en/of hoogte kunnen bereiken kunnen een veiligheidsrisico vormen. Een ander risico vormt de diversiteit van deze attracties, het gaat om uiteenlopende attracties met mogelijk allemaal verschillende veiligheidsinstructies. Van toepassing is het Besluit "veiligheid van attracties- en speeltoestellen". Volgens de Arbowetgeving moeten de attracties een periodieke inspectie krijgen, de kermisexploitanten zijn verplicht om een logboek bij zich te hebben waarin staat aangegeven wanneer deze inspecties zijn uitgevoerd. Een mogelijke aansprakelijkheid voor de gemeente valt niet uit te sluiten. Volgens de brancheorganisatie zijn alle kermisexploitanten verzekerd en worden alle attracties periodiek op veiligheid gekeurd. De	m ogelijk	< 0,5	O

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Nr.	Risico	Kans van optreden	Bedrag miljoen	Status
1		G I controle van het logboek waaruit zulks blijkt ligt bij de gemeente. Wanneer die controle, om wat voor reden dan ook niet of onvoldoende plaatsvindt, kan er mogelijk toe leiden dat de gemeente mede aansprakelijk is bij een ongeval. Daarbuiten is het begrip evenementen rekbaar. Tijdens de kermis kan het goed geregeld zijn doch is dit niet altijd het geval bij andere evenementen. Bovendien; als een aanvraag voor een evenement niet of niet volledig is ingediend en daardoor risico’s niet worden gezien, kan schade als gevolg van een evenement niet worden uitgesloten. Ook wanneer een evenement 'klein' lijkt te zijn en naar verwachting ook 'klein' zal blijven, kan een onverwacht grote toestroom van bezoekers en daarmee mogelijk gepaard gaande risico's niet worden uitgesloten. In dergelijke gevallen is (mede)aansprakelijkheid niet uit te sluiten. Beheersingsmaatregel Regelgeving afwachten. Tijdens de kermissen in Waalwijk dient er op worden toegezien dat de exploitanten in het bezit zijn van een logboek wat up to date is. Exploitanten worden privaat getoetst door een volgens het Warenwetbesluit Attractie en speeltoestellen aangewezen keuringsinstelling. De nVWA is verantwoordelijk voor toezicht op de kermissen. Zij controleren afgegeven certificaten. Vanuit vergunningverlening wordt gevraagd dergelijke certificaten te overhandigen. rote en risicovolle evenementen worden getoetst in het evenementenoverleg waaraan ook politie en de brandweer deelnemen. Bij alle grote evenementen en bij evenementen waarvan het vermoeden bestaat dat er risicovolle activiteiten (kunnen) plaatsvinden wordt voorafgaand aan vergunningverlening aan de exploitant een veiligheidsplan gevraagd en wordt de exploitant op het voldoende (verzekeringstechnisch) afdekken van risico's gewezen. Vervolgens worden deze evenementen door toezichthouders gecontroleerd op veiligheidsaspecten. ndien veiligheidsrisico’s niet of niet voldoende aantoonbaar kunnen worden afgedekt dan wordt geen vergunning verstrekt. Maar als een aanvraag niet of niet volledig is ingediend en daardoor risico’s niet worden gezien, kan schade als gevolg van een evenement niet worden uitgesloten. In dergelijke gevallen is (mede)aansprakelijkheid niet uit te sluiten.
2	7	Programma Economie Realisering Oostelijke insteekhaven Er wordt momenteel gewerkt aan de ontwikkeling van een insteekhaven. De DBFMO aanbesteding van de insteekhaven heeft niet het gewenste resultaat opgeleverd voor de gemeente Waalwijk, in die zin dat geen geldige biedingen zijn uitgebracht. De noodzaak voor een goed bereikbare containerterminal, die bediend kan worden met de grootste binnenvaartschepen, blijft echter onverminderd hoog. Door de ontwikkeling van bedrijventerrein Haven 8, voor (zeer) grootschalige logistieke bedrijvigheid zal de behoefte alleen maar verder toenemen. Voordat de aanbesteding in een andere vorm dan DBFMO opnieuw op de markt gezet kan worden, willen wij meer inzicht in een aantal risico’s (zoals bodemgesteldheid)zien te verkrijgen; één van de redenen dat de marktpartijen in januari van dit jaar zijn afgehaakt. Tevens willen wij voor de daadwerkelijke start van de aanbesteding een aantal zaken in gang hebben gezet (bestemmingsplan, Mer, bestek, grondverkopen). (Oktober 2017 nieuwe business case aan de raad voorleggen) Beheersingsmaatregel Bij dergelijke projecten worden go en no go momenten ingebouwd, zodat tijdig een project kan worden beëindigd dan wel worden bijgestuurd. In de gemeentelijke P&C-cyclus	O nbekend	O nbekend	O

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Nr.	Risico	Kans van optreden	Bedrag miljoen	Status
1		zijn maatregelen getroffen om tijdig bij te kunnen sturen. Dat gebeurt onder andere door middel van projectenrapportages, waarin zowel het college als de raad periodiek worden geïnformeerd over de majeure projecten.
2	8	TIBF Achterstanden archivering Achterstanden in zowel dynamisch als semi-statisch analoog archief. Hierdoor vormt de betrouwbaarheid van informatieverstrekking aan de burgers, organisaties en voor de (ondersteuning van de) bedrijfsvoering een risico. Kans op precedentwerking en financiële en juridische gevolgen zijn onvoorspelbaar. Zo ontstaat er een grotere kans op claims in het kader van de Wet dwangsom en beroep en imago schade voor de gemeente(rapportages van accountant, interne controle, archiefinspectie of rekenkamer) Beheersingsmaatregel Zorgdragen dat het management (teammanagers) sturen op digitaal en zaaksgewijs werken volgens geldende afspraken. Afspraak: er worden geen achterstanden meer opgebouwd. Het geheel wegwerken van de achterstanden volgens het Plan van Aanpak heeft een doorlooptijd tot en met 2020. Een deel van de werkzaamheden uit het Plan van Aanpak wegwerken achterstanden is medio 2016 aanbesteed. De uitvoering van die werkzaamheden zijn in volle gang en hebben een doorlooptijd tot eind 2018.	O nbekend	O nbekend	O
3	12	TSPO Exploitatie sportaccommodaties: Continuïteit van de sportaccommodaties.  Aansprakelijkheid jegens derden.  Publieke rechten op juiste wijze afgekondigd.  Beheersingsmaatregel Sportbedrijf werkt conform de arbo en maakt periodiek een Risicoinventarisatie. Zwembaden voldoen aan de eisen WHVBZ. Keuringsdienst van Waren voert controles uit. Rechten en plichten zijn geregeld en worden in de voorzieningen aan het publiek kenbaar gemaakt.	O nwaarschijnlijk Onwaarschijnlijk Onwaarschijnlijk	O nbekend Onbekend Onbekend	O O O
4	14	TORV Te ondiepe havens, plaatsen nooddeuren sluis. Door onvoldoende onderhoud uit te voeren aan de  vaargeulen in de verschillende havens loopt de gemeente het risico dat zij aansprakelijk wordt gesteld voor schade aan schepen en/of schroeven. Tevens worden bedrijven hierdoor onbereikbaar. De sluis beschikt over zgn. nooddeuren. Hierdoor kan bij  een grote schade aan een van de eb- dan wel vloeddeuren snel worden gehandeld. Bij plaatsing van deze nooddeuren kunnen schepen de haven van Waalwijk dan niet verlaten dan wel binnen varen. Beheersingsmaatregel Bij extreem hoog water of bij schade aan de reguliere deuren worden de nooddeuren geplaatst. Bij plaatsing van deze nooddeuren is de sluis niet te gebruiken	M M ogelijk ogelijk	< < 0,5 0,5	O O
5	15	TORV Onderhoud van de openbare ruimte: Aansprakelijkheid voor achterstallig onderhoud.  Onvoldoende vaktechnisch onderhoud.  Onvoldoende onderhoud trottoirs/fietspaden.  Pompunits defect.  Beheersingsmaatregel De beheerder dient beheerplannen voor de totale  gemeente op te stellen waarin met name het vaktechnisch onderhoud is geborgd. Het uitvoeren van zgn. VTA controles is vastgelegd in  beleid Het uitvoeren van veiligheidsinspecties.  M.b.t. de gemalen zijn goede contracten afgesloten met  gespecialiseerde onderhoudsbedrijven.	M ogelijk Onwaarschijnlijk Onwaarschijnlijk Onbekend	< 0,5 < 0,1 < 0,1 < 2,5	O O O O

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Nr.	Risico	Kans van optreden	Bedrag miljoen	Status
1		Er wordt maximale voorlichting verstrekt aan bewoners  en bedrijven Zolang beschikt wordt over ervaren krachten zijn risico’s beheersbaar.
2	16	TORV Risico's t.a.v. speeltoestellen / plaatsen: Speeltoestellen worden intensief gebruikt, het onderhoud en het uitvoeren van veiligheidsinspecties zijn essentieel bij deze toestellen. Beheersingsmaatregel Voor zowel de uitvoering van de veiligheidscontroles alsmede het uitvoeren van onderhoud zijn goede contracten afgesloten met gespecialiseerde onderhoudsbedrijven.	O nbekend	< 0,1	O
3	17	TOOR Bereikbaarheid: Claims vanwege onbereikbaarheid tijdens werkzaamheden aan projecten waarbij de weg wordt afgezet. Beheersingsmaatregel Er wordt maximale voorlichting verstrekt aan bewoners en bedrijven. Een bevredigende oplossing is ondanks alle inspanningen niet altijd mogelijk.	O nwaarschijnlijk	< 0,5	O
4	18	TOOR Civieltechnische werken: Planschadeverzoeken art. 49 WRO.  Aanbestedingsproces verkeerd gevolgd.  Fricties met aannemer.  Schade aan bezittingen van anderen.  Ketenaansprakelijkheid: premies en belastingen.  Beheersingsmaatregel De beheerder dient beheerplannen voor de totale  gemeente op te stellen waarin met name het vaktechnisch onderhoud is geborgd. Het uitvoeren van zgn. VTA controles is vastgelegd in  beleid. Het uitvoeren van veiligheidsinspecties.  M.b.t. de gemalen zijn goede contracten afgesloten met  gespecialiseerde onderhoudsbedrijven. Er wordt maximale voorlichting verstrekt aan bewoners  en bedrijven. Zolang beschikt wordt over ervaren krachten zijn risico’s beheersbaar.	M ogelijk Mogelijk Mogelijk Onbekend Mogelijk	< 0,5 < 0,1 Onbekend Onbekend < 0,1	O O O O O
5	19	TREW Risico’s bestemmingsplannen en bouwgrondexploitatie. Jaarlijks worden via de nota grondexploitatie de resultaten herijkt en indien nodig voor voorzienbare verliezen voorzieningen getroffenen. De voorzieningen worden, indien het rekeningresultaat het toelaat, verrekend met het rekeningresultaat anders dient over de AR grondexploitatie te worden beschikt. Beheersingsmaatregel. De exploitaties worden frequent gemonitord en indien verliezen voorzienbaar zijn dan worden die genomen of er worden maatregelen getroffen die erop gericht zijn de verliezen te beperken.	M ogelijk Waarschijnlijk	< 2,5 < 2,5	O O
6	20	TREW Tijdige betaling erfpachtcanon: Bij een verslechterd economisch klimaat bestaat er een risico voor het niet of niet tijdig betalen van de canon. Hierdoor is een structureel risico aanwezig wegens het niet ontvangen van de canon. Concentratie bij één partij verhoogt het risico. Dit risico kan niet afgedekt worden uit de grondexploitatie omdat deze gronden geen deel uitmaken van de grondexploitatie ze zijn immers “verkocht”. Boekhoudkundig staat erfpacht gelijk aan verkoop. Beheersingsmaatregel Alertheid bij invordering. Bij verstrekken van erfpacht soliditeit (solvabiliteit) ondernemer toetsen. Bij nieuwe erfpachten voorkomen dat de erfpachter de erfpacht kan beëindigen zonder dat sprake is van faillissement. In de erfpachtvoorwaarden is op genomen dat de gronden	M ogelijk	< 1,0	O

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Nr.	Risico	Kans van optreden	Bedrag miljoen	Status
1		niet terug kunnen naar de gemeente en de prijs niet lager kan worden als de oorspronkelijke uitgifteprijs
2	21	TREW Compensatiegronden: De commissie BBV heeft besloten om de categorie NIEGG (niet in exploitatie genomen gronden) af te schaffen en deze op de balans onder de MVA (materiële vaste activa) als "strategische gronden" te verantwoorden. Gevolg hiervan is dat met ingang van 2016 toerekening van rente en de uren welke aan deze complexen werden toegerekend met ingang van 2016 of wel ten laste komen van de reguliere begroting dan wel niet ten gunste kunnen komen van deze begroting. De huidige Niegg's kunnen zonder afwaardering worden overgeboekt naar de MVA tegen de waarde per 1 januari 2016. Dit kan met een tijdelijkheid van 4 jaar. Uiterlijk 31 december 2019 moet een toets plaatsvinden waarbij de marktwaarde wordt bepaald op basis van de dan geldende bestemming. Indien die marktwaarde afwijkt van de boekwaarde, dient afwaardering alsnog plaats te vinden. Beheersingsmaatregel De hoeveelheid compensatiegronden afstemmen op het grondbeleid zodat strategische aankopen mogelijk gemaakt kunnen worden, onnodige compensatiegronden dienen, indien mogelijk, verkocht te worden zodat risico wordt gematigd. Jaarlijkse toetsing aan actuele waarden landbouwgrond.	M ogelijk	< 1,0	O
3	22	TFIN Garanties sportverenigingen (voetbal, handbal, tennis en hockey), garanties rechtspersonen op maatschappelijk vlak (WSW, Casade, St. Maasduinen, Thuishoven) en overige. Beperkt risico op het in liquiditeitsproblemen of  faillissement geraken van sportverenigingen. Zeer beperkte kans op faillissement en liquiditeits problemen, echter de omvang van de uitstaande leningen is aanzienlijk. Het risico van het niet in beeld hebben van een  gewaarborgde geldlening. Beheersingsmaatregel Instellingen waarvoor de gemeente Waalwijk een garantie heeft afgegeven zijn verplicht jaarlijks een saldobiljet te verstrekken en de geldgevers dienen de gemeente onmiddellijk te berichten indien betalingsproblemen ontstaan. Bij een aantal instanties wordt sinds 2013 de jaarrekening en accountantsverklaring opgevraagd.	O O O nwaarschijnlijk nwaarschijnlijk nbekend	< < O 0,1 2,5 nbekend	O O O
4	23	TFIN Verzekeringen Onverzekerde calamiteit.  CAR-verzekering door aannemer.  Eigenrisicodrager: vandalisme/glasschade  Beheersingsmaatregel Aannemers toetsen op betrouwbaarheid. Trachten te achterhalen wie de schade heeft veroorzaakt en dat verhaal toepassen. Beveiligingsmaatregelen doorvoeren.	O nwaarschijnlijk Mogelijk Mogelijk	< 2,5 < 1,0 < 0,1	O O O
5	24	TFIN Onzekerheid accres / financiële crisis, ontoereikende middelen bij beleidswijzigingen en / of nieuw beleid, stagnatie veronderstelde eigen groei. Uitgaande van de “trap op, trap af-systematiek”, de  koppeling van het gemeentefonds aan de nettogecorrigeerde rijksuitgaven, dragen gemeenten op evenredige wijze bij in mee- en tegenvallers die optreden bij het rijk. In de regel voert het rijk bij beleidswijzigingen zgn.  efficiency - kortingen door, waardoor vaak een extra beslag op gemeentelijke middelen wordt gelegd. De komende jaren worden in het kader van de transities	W O aarschijnlijk nbekend	O O nbekend nbekend	O O

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Nr.	Risico	Kans van optreden	Bedrag miljoen	Status
1		Jeugdzorg, AWBZ en participatie budgetten naar de gemeenten overgeheveld met forse kortingen. Het moet nog blijken of gemeenten in staat zijn om deze besparing te realiseren en daar komt nog bij dat het open einderegelingen betreft. Stagnatie van de groei vertaalt zich snel in een  teruglopende algemene uitkering uit het gemeentefonds. De lasten voor de gemeente lopen hiermee niet parallel terug. Bijkomend effect is dat hoge lasten voor groot onderhoud van investeringen, die bij de eerste aanleg bekostigd zijn uit de grondexploitatie, onafwendbaar zijn en een steeds zwaarder beslag op de algemene middelen gaan leggen. Beheersingsmaatregel Zodra een en ander bekend is, worden de consequenties opgevoerd in de meerjarenbegroting. Een realistische meerjarenbegroting moet de continuïteit verzekeren.	M ogelijk	O nbekend	O
2	25	TFIN Renterisico en liquiditeitsrisico. Openstaande posities in het geval van een stijgende  markt (liquiditeitstekort). Indien op enig moment leningen moeten worden geherfinancierd en de marktrente is hoger dan de rekenrente dan ontstaan er tekorten. Openstaande posities in het geval van een dalende markt (liquiditeitsoverschot). De liquiditeitsprognose is sterk afhankelijk van het  doorgaan van de geplande transacties. Temporiseren of uitstellen van projecten leidt tot onnodige renteoffers. De praktijk leert dat met name de onzekerheid bij enkele grote projecten op het terrein van de grondexploitatie de planning in hevige mate kan verstoren. De markt is echter niet volledig in de vingers te krijgen. De kredietcrisis voegt aan dit risico nog een extra dimensie voor de grondexploitatie toe. Beheersingsmaatregel Aan de hand van rentevisies van grootbanken wordt een inschatting van de markt gemaakt, waarbij zo nodig de risico’s van openstaande posities worden ingedekt of beperkt.	M M ogelijk ogelijk	< < 0,5 0,5	O O
3	26	TFIN Aanslag BTW/OB: onjuist uitgevoerde structuur leidt tot extra BTW –heffing. Verkeerde labels in de financiële administratie kunnen bij  een steekproef tijdens een periodieke controle leiden tot een naheffingsaanslag die velen malen groter is dan de feitelijke fout. Voor diverse werkvelden werkt de BTW  kostprijsverhogend. Het is niet ongebruikelijk en dus ook geoorloofd te zoeken naar mogelijkheden om de te betalen BTW tot een minimum te beperken. Het op deze wijze toepassen van de wet- en regelgeving is niet geheel zonder risico. Beheersingsmaatregel De fiscale wetgeving blijft in beweging (jurisprudentie). Door regelmatig een belastingadviseur in de arm te nemen wordt getracht de risico’s zoveel mogelijk te beperken.	M M ogelijk ogelijk	< < 0,5 0,1	O O
4	27	TLTH Zijn we goed voorbereid op een calamiteit/pandemie: Rijksvergoeding bij inzet voor een epidemie/calamiteit is niet kostendekkend. Beheersingsmaatregel Zorgen voor adequate kostenregistratie zodat verhaal mogelijk is.	M ogelijk	< 0,1	O
5	29	TORV Boete afvalverwerker Attero (Shanks) Contract GFT afval (laag, incidenteel, 400.000) Door Attero is tegen de gewesten en de gemeenten een procedures gestart die verband houden met verwerking van HRA. Attero stelt op basis van de contracten uit het verleden dat gewesten een naheffing verschuldigd zijn voor het minder	O nwaarschijnlijk	< 0,1	G

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Nr.	Risico	Kans van optreden	Bedrag miljoen	Status
1		B aanbieden van huishoudelijk restafval. In een arbitraal Vonnis is uitgesproken dat Attero aan de publiekrechtelijke rechtspersonen geen suppletievergoeding (boete) in rekening mag brengen voor het door Attero in de jaren 2011 tot en met 2014 geacquireerde aanvullend afval. In januari 2016 is hierin een arbitraal vonnis gewezen, waarbij de vorderingen van Attero zijn afgewezen. Attero is vervolgens een procedure gestart bij de civiele rechter om het arbitraal vonnis vernietigd te krijgen. In deze procedure is op 27 juni jl. uitspraak gedaan. De vordering van Attero tot vernietiging van het arbitrale vonnis is afgewezen. Dit is een grote stap in de goede richting. Volumeplicht huishoudelijk afval (laag, incidenteel, 700.000) Op 26 november 2010 heeft Shanks alle gewesten en het merendeel van de Brabantse gemeenten gedagvaard in zowel een bodemprocedure als een kort geding. Shanks eiste daarin vernietiging respectievelijk opschorting van de dienstverleningsovereenkomst gft-afval en het (opnieuw) aanbesteden van de verwerking van gft-afval. Op 24 februari 2017 heeft Shanks voorgesteld om de procedure in hoger beroep in te trekken waarbij iedere partij zijn eigen kosten draagt. Inmiddels is in overeenstemming met alle gewesten en de Brabantse gemeenten deze procedure beëindigd. Dit risico kan worden afgevoerd eheersingsmaatregel Indien nodig zal de VvC externe expertise inzetten.
2	30	TWYZ Transitie AWBZ - Wmo 2015 Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde aanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. De hoogte van het financieel risico is gebaseerd op de Rijkskortingen die voor de uitvoering van deze regeling zijn doorgevoerd. Met ingang van 2016 zal op basis van de ervaringscijfers 2015 eventuele beleidsaanpassingen worden voorgesteld om eventuele tekorten te beperken. Privacy wetgeving belemmert de gewenste efficiencyslag: Eén gezin één plan kan bij het niet verstrekken van de noodzakelijke informatie moeilijk worden gerealiseerd. Risico meegenomen in bovenstaande. Beheersmaatregel Periodieke uitgaven toetsen aan beleid en beschikbaar budget (conform P&C-cyclus). 2.Door middel van rapportagetool permanent monitoren en rapporteren aan management en bestuur.	W aarschijnlijk	< 0,5	O
3	31	TWYZ Transitie jeugdzorg Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde aanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. De hoogte van het financieel risico is gebaseerd op de Rijkskortingen die voor de uitvoering van deze regeling zijn doorgevoerd. Met betrekking tot het regionale deel is met regiogemeenten afgesproken een solidariteits compensatie te hanteren van 2% van het gemeentelijk budget. Met de regio is de afspraak gemaakt om na een periode van drie jaar af te rekenen, gedurende deze periode worden eventuele tekorten door de regio voorgefinancierd. Met ingang van 2016 zullen op basis van de ervaringscijfers 2015 eventuele beleidsaanpassingen worden voorgesteld om eventuele tekorten te beperken. Privacy wetgeving belemmert de gewenste efficiencyslag: Een gezin een plan kan bij het niet verstrekken van de noodzakelijke informatie niet worden gerealiseerd. Risico meegenomen in bovenstaande.	W aarschijnlijk	< 0,5	O

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Nr.	Risico	Kans van optreden	Bedrag miljoen	Status
1		Beheersmaatregel Periodieke uitgaven toetsen aan beleid en beschikbaar budget (conform P&C-cyclus). 2.Door middel van rapportagetool permanent monitoren en rapporteren aan management en bestuur.
2	32	J TWYZ Wmo-huishoudelijke hulp Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: Er is geen zorgplicht meer, maar een compensatiebeginsel. Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde aanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. De hoogte van het financieel risico is gebaseerd op de Rijkskortingen die voor de uitvoering van deze regeling zijn doorgevoerd. Voor de Wmo is dat: 40% van het landelijke budget huishoudelijke verzorging. M.b.t. deze korting zijn inmiddels m.b.t. huishoudelijke hulp maatregelen doorgevoerd die de korting grotendeels compenseren. Het is een open einderegeling en op basis van ervaringscijfers wordt gerekend met een restrisico van € 200.000,=. uridische procedures(uitspraken Centrale Raad voor Beroep) kunnen leiden tot financiële consequenties dat kan individueel zijn maar kan ook collectief zijn en leiden tot het geheel wijzigingen van beleid met waarschijnlijk negatieve financiële gevolgen (zelfs met terugwerkende kracht). Privacy wetgeving belemmert de gewenste efficiencyslag: Eén gezin één plan kan bij het niet verstrekken van de noodzakelijke informatie niet worden gerealiseerd. Beheersmaatregel Periodieke uitgaven toetsen aan beleid en beschikbaar budget (conform P&C-cyclus). 2.Door middel van rapportagetool permanent monitoren en rapporteren aan management en bestuur.	W aarschijnlijk	< 0,2	O
3	33	TMAO Participatie Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde uitkeringsaanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. Daarnaast wordt er een risico gelopen op de bestaande WSW populatie. WSW Rijkssubsidies worden jaarlijks afgebouwd met € 500,= per WSW-er. De lasten blijven echter constant of worden hoger. Uitstroommogelijkheden voor WSW-ers zijn minimaal. Met een oplopend uitkeringsbestand en een dalende Rijksbijdrage (BUIG-budget) neemt het financieel risico toe. Risico is sterk conjunctuurgevoelig. Privacy wetgeving belemmert de gewenste efficiencyslag: Eén gezin één plan kan bij het niet verstrekken van de noodzakelijke informatie niet worden gerealiseerd. Risico meegenomen in bovenstaande. Beheersmaatregel 1. Periodieke uitgaven toetsen aan beleid en beschikbaar budget (conform P&C-cyclus). 2.Door middel van rapportagetool permanent monitoren en rapporteren aan management en bestuur.	W aarschijnlijk	< 1,0	O
4	35	CSTR Data beveiliging is één van de meest waardevolle bezittingen. Klantgegevens maken het mogelijk om beter invulling te geven aan de behoefte van de klant, geeft de mogelijkheid tot gerichte communicatie en kan gebruikt worden als een onderbouwing voor de begroting. Technologische ontwikkelingen zoals mobiel internet, social media, big data, proces mining en "the internet of things" geven de organisatie de mogelijkheid voor het verzamelen, verwerken en analyseren van meer en meer persoonlijke klant data. Als gevolg van deze trends stelt de maatschappij vragen bij de beveiliging van gegevens en hun	O nbekend	< 0,1	O

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Nr.	Risico	Kans van optreden	Bedrag miljoen	Status
1		B privacy. Een gebrek aan privacy beveiligingsmaatregelen kan leiden tot imago schade, boetes en rechtszaken. Bewustwording op het gebied van privacy is essentieel om gelijke tred te houden met de huidige veranderende realiteit. Organisaties moeten hun privacy benadering opnieuw evalueren en inzicht verkrijgen in de nieuwe bedreigingen en mogelijkheden die een digitale wereld met zich mee brengt. EU regels raken ook de gemeente Waalwijk. Er is inmiddels een EU-brede General Data Protection Regulation (GDPR) aangenomen. Een van de verplichtingen wordt het aanstellen van een functionaris gegevensbescherming. Aan deze voorwaarde hebben we inmiddels ook voldaan. In de loop van 2018 gaat de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) voor iedereen gelden) Informatiebeveiliging Informatie is één van de voornaamste bedrijfsmiddelen van de gemeente Waalwijk. Het verlies van gegevens, uitval van ICT, of het door onbevoegden kennisnemen of manipuleren van bepaalde informatie kan ernstige gevolgen hebben voor de bedrijfsvoering maar ook leiden tot imagoschade. eheersmaatregel Functionaris gegevensgebruik (FG) aangesteld die  onafhankelijk risico's bewaakt, gegevenssoorten in kaart brengt, en de organisatie privacybewust maakt. Stelt beleid op en adviseert bij nieuwe ontwikkelingen waarbij persoonsgegevens worden gebruikt. Onafhankelijke Chief Information Security Officer  (CISO)s is in 2016 aangesteld. Functionaris bewaakt risico's, implementeert Baseline Informatie Beveiliging gemeenten en investeert in bewustwording bij medewerkers.	O nbekend	< 0,1	O
2	36	TLTH Explosieven De Burgemeester heeft vanuit zijn verantwoordelijkheid voor openbare orde/veiligheid verzocht na te gaan of een gemeente breed onderzoek naar mogelijke locaties van explosieven (historisch onderzoek) noodzakelijk is. Er zal een korte behoefte peiling plaatsvinden, risico's zullen worden ingeschat en zo mogelijk onderzoek laten uitvoeren. Daarna vervolgstappen bepalen. Het is nog niet mogelijk om een mogelijk risico in een bedrag uit te drukken. Beheersmaatregel Onderzoeksgegevens benutten bij planontwikkeling en verkoop van gronden om schade te beperken en claims te voorkomen.	O nwaarschijnlijk	O nbekend	O
3	37	N TFIN Vennootschapsbelasting (Vpb) Vanaf 1 januari 2016 is de gemeente Waalwijk vennootschapsplichtig. Dit betekent dat de gemeente Waalwijk voor die activiteiten waarbij zij optreedt als ondernemer, vennootschapsplichtig is. Op basis van de inventarisatie is de gemeente belastingplichtig bij grondexploitatie en parkeren. De wet biedt veel onduidelijkheden en dus ook ruimte voor interpretatie. Eerst de komende jaren zal via jurisprudentie duidelijk worden welke activiteiten belastingplichtig zijn en op welke wijze de aangifte bepaald moet worden. ieuwe BBV voorschriften per 1 juli 2016 BBV: De commissie BBV heeft een aantal voorstellen uitgewerkt die leiden tot wijzigingen in het BBV en de uitwerking van deze wijzigingen. Onder andere vanwege de inwerkingtreding van de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen per 1 januari 2016. De wijzigingen gelden per 1 januari 2016 en zijn verwerkt in de rekening 2016. De berekende effecten worden verwerkt in een structureel en reëel sluitende (meerjarenraming0 2018-2021	O O nbekend nbekend	O O nbekend nbekend	O O

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Nr.	Risico	Kans van optreden	Bedrag miljoen	Status
1		Beheersmaatregel Jurisprudentie zal met name de grenzen van de (on)mogelijkheden bepalen. Door ook regelmatig een belastingadviseur in de hand te nemen, wordt getracht de risico's zoveel mogelijk te beperken. De financiële effecten zijn inmiddels opgenomen in de meerjarenraming 2018-2021
2	38	TREW Milieu-/bodemsanering: Bij projecten waar gemeente de initiatiefnemer is kan een onverwachte bodemverontreiniging tot onvoorziene kosten voor bodemsanering leiden. Ook bij aankoop en verkoop van gronden kan een onverwachte bodemverontreiniging tot extra kosten leiden als er gesaneerd moet worden. Indien onverwachts een bodemsanering uitgevoerd moet worden zijn de kosten van te voren niet in te schatten, omdat deze afhankelijk zijn van de soort bodemverontreiniging en de hoeveelheid verontreinigde bodem. Beheersingsmaatregel Het risico zal nauwelijks voorkomen. Echter gezien de kans op grote gevolgschades is deze toch benoemd.	O nwaarschijnlijk	O nbekend	O
3	39	TORV Voormalige stortplaats Gansoyensesteeg: Kan mogelijk verontreiniging van het grondwater tot gevolg hebben, waardoor voorzieningen dienen te worden getroffen. Het betreft al jaren een stationaire situatie. De verontreiniging loopt niet uit in de omgeving. Beheersingsmaatregel Het risico zal nauwelijks voorkomen. Echter gezien de kans op grote gevolgschades is deze toch benoemd.	O nwaarschijnlijk	O nbekend	O

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	R isicoklasse	Kans op schade	Aantal Geïnventariseerde schades	Maximale Omvang max. totale schade	Percentage meegenomen
1	waarschijnlijk	1 X per 5 jaar	Schades 7	€ 4,8 miljoen	80% € 3,8 miljoen
2	mogelijk	1 X per 10 jaar	Schades 20	€ 10,0 miljoen	60% € 6,0 miljoen
3	onwaarschijnlijk	1 X per 15 jaar	Schades 15	€ 6,0 miljoen	40% € 2,4 miljoen
4	onbekend	1 X per 10 jaar	Schades 13	€ 5,3 miljoen	20 % € 1,1 miljoen
5				€ 26,1 miljoen	€ 13,3 miljoen

2019

Bron

Categorie	Risico	Kans	Max. impact	Gewogen bedrag
Bodemsanering	Drugsafval	None	None	50000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Schade veroorzaakt door verkeerde handhaving of door niet-handhaving	None	None	50000.0
Informatieveiligheid	Communicatie	None	None	None
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Rampenbestrijding en financiële aansprakelijkheid	None	None	125000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Evenementenbeleid en kermissen	None	None	250000.0
Grondexploitatie	Realisering Oostelijke Insteekhaven	None	None	None
Informatieveiligheid	Achterstanden Archivering	None	None	None
Grondexploitatie	Exploitatie sportaccommodaties	None	None	None
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Te ondiepe havens/Sluis haven Waalwijk	None	None	500000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Aansprakelijkheid voor achterstallig onderhoud	None	None	250000.0
Kapitaalgoederen	Onvoldoende vaktechnisch onderhoud	None	None	50000.0
Kapitaalgoederen	Onvoldoende onderhoud troittoirs/fietspaden	None	None	50000.0
Kapitaalgoederen	Pompunits defect	None	None	125000.0
Kapitaalgoederen	Risico's t.a.v. speeltoestellen/-plaatsen	None	None	50000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Bereikbaarheid	None	None	None
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Planschadeverzoeken art. 49 WRO	None	None	250000.0
Aanbesteding	Aanbestedingsproces verkeerd gevolgd	None	None	50000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Fricties met aannemer	None	None	None
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Schade aan bezittingen van anderen	None	None	None
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Ketenaansprakelijkheid: premies en belastingen	None	None	50000.0
Grondexploitatie	Risico's bestemmingsplannen en bouwgrondexploitatie	None	None	1250000.0
Belasting	Tijdige betaling erfpachtcanon	None	None	500000.0
Grondexploitatie	Compensatiegronden	None	None	None
GR / Verbonden partijen	Beperkt risico op het in liquiditeitsproblemen of faillissement geraken van sportverenigingen.	None	None	500000.0
GR / Verbonden partijen	Zeer beperkte kans op faillissement en liquiditeitsproblemen, echter de omvang van de uitstaande leningen is aanzienlijk.	None	None	1250000.0
GR / Verbonden partijen	Het risico van het niet in beeld hebben van een gewaarborgde geldlening.	None	None	None
Calamiteiten, rampen	Onverzekerde calamiteit	None	None	1250000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	CAR-verzekering door aannemer	None	None	500000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Eigenrisicodrager: vandalisme/glasschade	None	None	50000.0
Gemeentefonds	Uitgaande van de “trap op, trap af-systematiek”, de koppeling van het gemeentefonds aan de netto-gecorrigeerde rijksuitgaven, dragen gemeenten op evenredige wijze bij in mee- en tegenvallers die optreden bij het rijk.	None	None	None
Gemeentefonds	In de regel voert het rijk bij beleidswijzigingen zgn. efficiency - kortingen door, waardoor vaak een extra beslag op gemeentelijke middelen wordt gelegd. De komende jaren worden in het kader van de transities Jeugdzorg, AWBZ en participatie budgetten naar de gemeenten overgeheveld met forse kortingen. Het moet nog blijken of gemeenten in staat zijn om deze besparing te realiseren en daar komt nog bij dat het open einderegelingen betreft.	None	None	None
Gemeentefonds	Stagnatie van de groei vertaalt zich snel in een teruglopende algemene uitkering uit het gemeentefonds. De lasten voor de gemeente lopen hiermee niet parallel terug. Bijkomend effect is dat hoge lasten voor groot onderhoud van investeringen, die bij de eerste aanleg bekostigd zijn uit de grondexploitatie, onafwendbaar zijn en een steeds zwaarder beslag op de algemene middelen gaan leggen.	None	None	None
Dividend/Rente	Openstaande posities in het geval van een stijgende markt (liquiditeitstekort). Indien op enig moment leningen moeten worden geherfinancierd en de marktrente is hoger dan de rekenrente dan ontstaan er tekorten. Openstaande posities in het geval van een dalende markt (liquiditeitsoverschot).	None	None	250000.0
Grondexploitatie	De liquiditeitsprognose is sterk afhankelijk van het doorgaan van de geplande transacties. Temporiseren of uitstellen van projecten leidt tot onnodige renteoffers. De praktijk leert dat met name de onzekerheid bij enkele grote projecten op het terrein van de grondexploitatie de planning in hevige mate kan verstoren. De markt is echter niet volledig in de vingers te krijgen. De kredietcrisis voegt aan dit risico nog een extra dimensie voor de grondexploitatie toe.	None	None	250000.0
Belasting	Verkeerde labels in de financiële administratie kunnen bij een steekproef tijdens een periodieke controle leiden tot een naheffingsaanslag die velen malen groter is dan de feitelijke fout.	None	None	250000.0
Belasting	Voor diverse werkvelden werkt de BTW kostprijsverhogend. Het is niet ongebruikelijk en dus ook geoorloofd te zoeken naar mogelijkheden om de te betalen BTW tot een minimum te beperken. Het op deze wijze toepassen van de wet- en regelgeving is niet geheel zonder risico.	None	None	50000.0
Calamiteiten, rampen	Rijksvergoeding bij inzet voor een epidemie/calamiteit is niet kostendekkend.	None	None	50000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Volumeplicht huishoudelijk afval	None	None	50000.0
Sociaal domein	Transitie AWBZ - Wmo 2015	None	None	250000.0
Sociaal domein	Transitie jeugdzorg	None	None	250000.0
Sociaal domein	Wmo-huishoudelijke hulp	None	None	100000.0
Sociaal domein	Participatie	None	None	50000.0
Informatieveiligheid	Data beveiliging	None	None	50000.0
Informatieveiligheid	Informatiebeveiliging	None	None	50000.0
Bodemsanering	Explosieven	None	None	None
Belasting	Vennootschapsbelasting (Vpb)	None	None	None
Belasting	Nieuwe BBV voorschriften per 1 juli 2016	None	None	None
Bodemsanering	Voormalige stortplaats Gansoyensesteeg	None	None	None
Sociaal domein	Wet Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA)	None	None	250000.0
Grondexploitatie	Materiële vaste activa Haven Acht Oost	None	None	3750000.0
Bodemsanering	Milieu-/bodemsanering	None	None	None

2020

Bron

Categorie	Risico	Kans	Max. impact	Gewogen bedrag
Informatieveiligheid	Misbruik huisstijl: organisatie doet zich voor als zijnde de gemeente.	None	None	None
Informatieveiligheid	Onjuiste tekst in gemeentelijke uitgaven (gemeentegids, gemeentepagina, folders, internet): lezers stellen gemeente aansprakelijk / imagoschade bestuurders.	None	None	None
Calamiteiten, rampen	Omvang risico is afhankelijk van de ramp. Optreden van een calamiteit vergelijkbaar met de brand van Chemie-Pack op bedrijventerrein Moerdijk in januari 2011 met forse milieuschade als gevolg. De rechter zal de mate van aansprakelijkheid beoordelen tenzij we zelf schuld bekennen.	None	None	125000.0
Overig	De noodzaak voor een goed bereikbare containerterminal, die bediend kan worden met de grootste binnenvaartschepen (klasse 5), blijft echter onverminderd hoog. Door de ontwikkeling van bedrijventerrein Haven 8, voor grootschalige logistieke bedrijvigheid zal de behoefte alleen maar verder toenemen. Schaalvergroting en kostenreductie in de logisitiek gaan hand in hand met duurzamer vervoer over water. Na de eerdere integrale aanbesteding waarop geen biedingen door de markt zijn uitgebracht is de aanbesteding nu zelf door de gemeente uitgevoerd: gronduitgifte, MER-bestemmingsplan, aanleg van de insteekhaven, bouwrijp maken gronden, aanvraag vergunningen en verplaatsen van de jachthaven zijn de belangrijkste onderdelen van het project. De gronden zijn inmiddels belegd door intentieovereenkomsten met 2 partijen (waaronder de parkmanagementorganisatie), de MER rapportage is afgerond en er is een onherroepelijk bestemmingsplan. De publicatie van de aanbestedingsleidraad heeft geleid tot 5 biedingen uit de markt. Er is door de beoordelingscie. een voorlopige rangorde vastgesteld op basis van prijs en kwaliteit. In oktober 2019 wordt deze bieding in de vorm van een gunningsbesluit aan de raad voorgelegd. De Waalwijkse Watersportverenigingen zijn inmiddels verplaatst naar de locatie Scharlo in Waspik.	None	None	None
Informatieveiligheid	Achterstanden in zowel dynamisch als semi-statisch analoog en digitaal archief. Hierdoor vormt de betrouwbaarheid van informatieverstrekking aan de burgers, organisaties en voor de (ondersteuning van de) bedrijfsvoering een risico. Kans op precedentwerking en financiële en juridische gevolgen zijn onvoorspelbaar. Zo ontstaat er een grotere kans op claims in het kader van de Wet dwangsom en beroep en imagoschade voor de gemeente(rapportages van accountant, interne controle, archiefinspectie of rekenkamer).	None	None	None
Grondexploitatie	Continuïteit van de sportaccommodaties.	None	None	None
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Aansprakelijkheid jegens derden.	None	None	None
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Publieke rechten op juiste wijze afgekondigd.	None	None	None
Kapitaalgoederen	Door erosie van de dijklichamen en ophoping van slib in de verschillende havens loopt de gemeente als vaarwegbeheerder het risico dat zij aansprakelijk wordt gesteld voor schade aan schepen en/of schroeven. Tevens worden bedrijven hierdoor onbereikbaar. In de Kerkvaartse haven is de bodembescherming bij aanleg een aantal jaar geleden door een schip grotendeels vernield. Hiervoor is destijds een vergoeding gedaan door onze car verzekering. Deze vergoeding bestond uit twee bedragen te weten één bedrag voor de geleden schade en een aanvullend bedrag omdat het herstel duurder wordt geprognosticeerd door verzwaarde regelgeving. Dit laatste bedrag betreft ongeveer € 130.000,=. Beide bedragen zijn aan de gemeente uitgekeerd. Dit laatste bedrag mogen wij alleen behouden mits er daadwerkelijk bodembescherming opnieuw wordt aangelegd (geschatte kosten ca. 500.000,=), doen we niets dan moet dat bedrag terug. Gaan we inderdaad herstellen dan is het restant bedrag van € 266.000,= niet voldoende om de bodem-bescherming te herstellen. Oftewel in beide gevallen is er een financieel risico.	None	None	None
Kapitaalgoederen	Recentelijk is de sluis van de Waalwijkse haven gerenoveerd. In de periode voorafgaand aan de renovatie werden schepen met een maximale lengte van 86 meter geschut. Uit de risicobeschouwing (Machinerichtlijn) is door de aannemer geconcludeerd dat de krachten die tijdens het schutproces op de deuren en de sluiskolk ontstaan, verdeeld moet worden over vier sets deuren i.p.v. twee sets deuren. Hierdoor neemt de schutcapaciteit af van 86 meter naar 82 meter. De mogelijkheid bestaat dat bedrijven die in het verleden met 86 meter schepen zijn bevoorraad, wellicht een claim bij de gemeente Waalwijk gaan indienen. Immers kunnen deze bedrijven hogere operationele kosten ondervinden, omdat de schutlengte is afgenomen en ervaren zij mogelijkerwijs een devaluatie op hun grondwaarden. De Havenverordening 2017 is inmiddels aangepast.	None	None	None
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Aansprakelijkheid voor achterstallig onderhoud.	None	None	500000.0
Bodemsanering	1.De gemeente wordt regelmatig geconfronteerd met dumping van drugsafval (afval van de productie van synthetische drugs). Ze zijn niet alleen schadelijk voor het milieu en de gezondheid van mens en dier, de opruimkosten zijn ook nog eens erg hoog. De daders worden zelden gepakt, waardoor de schade van het opruimen - zo’n 25.000 euro per dumping - vaak voor rekening van gemeenten, natuurorganisaties of andere grondeigenaren komt. Indien vaten/jerrycans openbreken en in de bodem komen dan lopen de kosten als gevolg van sanering nog verder op.	None	None	50000.0
Kapitaalgoederen	Pompunits defect.	None	None	1250000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	1.Fouten, die gemaakt worden bij vergunningverlening of handhaving en die schadeclaims en/of schades tot gevolg hebben worden afgedekt met een WA verzekering waarbij het eigen risico € 2.500 bedraagt. Overigens dient hierbij nadrukkelijk te worden aangegeven, dat de opdrachtgever verantwoordelijk blijft voor de uitgevoerde constructies en bouwplannen. In deze gevallen is dus de gemeente geen risicodrager.	None	None	50000.0
Overig	De elektrische of mechanische attracties die een grote snelheid en/of hoogte kunnen bereiken kunnen een veiligheidsrisico vormen. Een ander risico vormt de diversiteit van deze attracties, het gaat om uiteenlopende attracties met mogelijk allemaal verschillende veiligheidsinstructies. Van toepassing is het Besluit "veiligheid van attracties- en speeltoestellen". Volgens de Arbowetgeving Begroting moeten de attracties een periodieke inspectie krijgen, de kermisexploitanten zijn verplicht om een logboek bij zich te hebben waarin staat aangegeven wanneer deze inspecties zijn uitgevoerd. Een mogelijke aansprakelijkheid voor de gemeente valt niet uit te sluiten. Volgens de brancheorganisatie zijn alle kermisexploitanten verzekerd en worden alle attracties periodiek op veiligheid gekeurd. De controle van het logboek waaruit zulks blijkt ligt bij de gemeente. Wanneer die controle, om wat voor reden dan ook niet of onvoldoende plaatsvindt, kan er mogelijk toe leiden dat de gemeente mede aansprakelijk is bij een ongeval. Daarbuiten is het begrip evenementen rekbaar. Tijdens de kermis kan het goed geregeld zijn doch is dit niet altijd het geval bij andere evenementen. Bovendien; als een aanvraag voor een evenement niet of niet volledig is ingediend en daardoor risico’s niet worden gezien, kan schade als gevolg van een evenement niet worden uitgesloten. Ook wanneer een evenement 'klein' lijkt te zijn en naar verwachting ook 'klein' zal blijven, kan een onverwacht grote toestroom van bezoekers en daarmee mogelijk gepaard gaande risico's niet worden uitgesloten. In dergelijke gevallen is (mede)aansprakelijkheid niet uit te sluiten.	None	None	250000.0
Kapitaalgoederen	Onvoldoende vaktechnisch onderhoud.	None	None	50000.0
Kapitaalgoederen	Onvoldoende onderhoud trottoirs/fietspaden.	None	None	50000.0
Kapitaalgoederen	Speeltoestellen worden intensief gebruikt, het onderhoud en het uitvoeren van veiligheidsinspecties zijn essentieel bij deze toestellen.	None	None	50000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Claims vanwege onbereikbaarheid tijdens werkzaamheden aan projecten waarbij de weg wordt afgezet.	None	None	250000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Planschadeverzoeken art. 49 WRO.	None	None	250000.0
Aanbesteding	Aanbestedingsproces verkeerd gevolgd.	None	None	50000.0
GR / Verbonden partijen	Fricties met aannemer.	None	None	None
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Schade aan bezittingen van anderen.	None	None	None
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Ketenaansprakelijkheid: premies en belastingen.	None	None	50000.0
Grondexploitatie	Risico's bestemmingsplannen en bouwgrondexploitatie per 5 jaar	None	None	1250000.0
Grondexploitatie	Risico's bestemmingsplannen en bouwgrondexploitatie per 10 jaar	None	None	1250000.0
Belasting	Er bestaat altijd het risico met betrekking tot het niet of niet tijdig betalen van de canon. Hierdoor is een structureel risico aanwezig wegens het niet ontvangen van de canon. Concentratie van in erfpacht uitgegeven grond bij een partij verhoogt het risico. Indien erfpacht terug komt naar de gemeente dan komen de hieraan verbonden rentelasten ten laste van de exploitatie zonder dat er dekking tegenover staat in de vorm van een canon.	None	None	500000.0
GR / Verbonden partijen	Beperkt risico op het in liquiditeitsproblemen of faillissement geraken van sportverenigingen.	None	None	500000.0
GR / Verbonden partijen	Zeer beperkte kans op faillissement en liquiditeits-problemen, echter de omvang van de uitstaande leningen is aanzienlijk.	None	None	1250000.0
GR / Verbonden partijen	Het risico van het niet in beeld hebben van een gewaarborgde geldlening.	None	None	None
Calamiteiten, rampen	Onverzekerde calamiteit	None	None	1250000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	CAR-verzekering door aannemer.	None	None	500000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Eigenrisicodrager: vandalisme/glasschade	None	None	100000.0
Gemeentefonds	Uitgaande van de “trap op, trap af-systematiek”, de koppeling van het gemeentefonds aan de accres-relevante uitgaven van het rijk, dragen gemeenten op evenredige wijze bij in mee- en tegenvallers die optreden bij het rijk.	None	None	None
Gemeentefonds	In de regel voert het rijk bij beleidswijzigingen zgn. efficiency - kortingen door, waardoor vaak een extra beslag op gemeentelijke middelen wordt gelegd. In het kader van de transities Jeugdzorg, AWBZ en participatie zijn de budgetten naar de gemeenten overgeheveld na forse kortingen. Het moet nog blijken of gemeenten in staat zijn om deze besparing te realiseren en daar komt nog bij dat het open einderegelingen betreft. Vooralsnog worden gemeenten geconfronteerd met grote tekorten op vooral de jeugdzorg.	None	None	None
Gemeentefonds	Stagnatie van de groei vertaalt zich snel in een teruglopende algemene uitkering uit het gemeentefonds. De lasten voor de gemeente lopen hiermee niet parallel terug. Bijkomend effect is dat hoge lasten voor groot onderhoud van investeringen, die bij de eerste aanleg bekostigd zijn uit de grondexploitatie, onafwendbaar zijn en een steeds zwaarder beslag op de algemene middelen gaan leggen.	None	None	None
Dividend/Rente	Openstaande posities in het geval van een stijgende markt (liquiditeitstekort). Indien op enig moment leningen moeten worden geherfinancierd en de marktrente is hoger dan de rekenrente dan ontstaan er tekorten. Openstaande posities in het geval van een dalende markt (liquiditeitsoverschot).	None	None	250000.0
Dividend/Rente	De liquiditeitsprognose is sterk afhankelijk van het doorgaan van de geplande transacties. Temporiseren of uitstellen van projecten leidt tot onnodige renteoffers. De praktijk leert dat met name de onzekerheid bij enkele grote projecten op het terrein van de grondexploitatie de planning in hevige mate kan verstoren. De markt is echter niet volledig in de vingers te krijgen.	None	None	250000.0
Belasting	Verkeerde labels in de financiële administratie kunnen bij een steekproef tijdens een periodieke controle leiden tot een naheffingsaanslag die velen malen groter is dan de feitelijke fout	None	None	250000.0
Belasting	Voor diverse werkvelden werkt de BTW kostprijsverhogend. Het is niet ongebruikelijk en dus ook geoorloofd te zoeken naar mogelijkheden om de te betalen BTW tot een minimum te beperken. Het op deze wijze toepassen van de wet- en regelgeving is niet geheel zonder risico.	None	None	50000.0
Calamiteiten, rampen	Rijksvergoeding bij inzet voor een epidemie/calamiteit is niet kostendekkend.	None	None	50000.0
Juridisch, aansprakelijkheid, claims	Door Attero is tegen de gewesten en de gemeenten een procedures gestart die verband houden met verwerking van HRA. Attero stelt op basis van de contracten uit het verleden dat gewesten een naheffing verschuldigd zijn voor het minder aanbieden van huishoudelijk restafval. In een arbitraal vonnis is uitgesproken dat Attero aan de publiekrechtelijke rechtspersonen geen suppletievergoeding (boete) in rekening mag brengen voor het door Attero in de jaren 2011 tot en met 2014 geacquireerde aanvullend afval. In januari 2016 is hierin een arbitraal vonnis gewezen, waarbij de vorderingen van Attero zijn afgewezen. Attero is vervolgens een procedure gestart bij de civiele rechter om het arbitraal vonnis vernietigd te krijgen. De vordering van Attero tot vernietiging van het arbitrale vonnis is afgewezen. Dit is een grote stap in de goede richting. Echter is Attero een nieuwe zaak gestart voor de periode vanaf 2015 tot en met 1 februari 2017.	None	None	50000.0
Sociaal domein	Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde aanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. De hoogte van het financieel risico is gebaseerd op de Rijkskortingen die voor de uitvoering van deze regeling zijn doorgevoerd.	None	None	250000.0
Sociaal domein	Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde aanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. De hoogte van het financieel risico is gebaseerd op de Rijkskortingen die voor de uitvoering van deze regeling zijn doorgevoerd. Met betrekking tot het regionale deel is met regiogemeenten afgesproken een solidariteitscompensatie te hanteren van 2% van het gemeentelijk budget. Met de regio is de afspraak gemaakt om na een periode van drie jaar af te rekenen, gedurende deze periode worden eventuele tekorten door de regio voorgefinancierd.	None	None	500000.0
Sociaal domein	Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: Er is geen zorgplicht meer, maar een compensatiebeginsel. Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde aanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. De hoogte van het financieel risico is gebaseerd op de Rijkskortingen die voor de uitvoering van deze regeling zijn doorgevoerd. Voor de Wmo is dat: 40% van het landelijke budget huishoudelijke verzorging. M.b.t. deze korting zijn inmiddels m.b.t. huishoudelijke hulp maatregelen doorgevoerd die de korting grotendeels compenseren. Het is een open einderegeling en op basis van ervaringscijfers wordt gerekend met een restrisico van € 200.000. Juridische procedures (uitspraken Centrale Raad voor Beroep) kunnen leiden tot financiële consequenties dat kan individueel zijn maar kan ook collectief zijn en leiden tot het geheel wijzigingen van beleid met waarschijnlijk negatieve financiële gevolgen (zelfs met terugwerkende kracht). Het abonnementstarief WMO voor de eigen bijdrage kan een aanzuigende werking op het aantal aanvragen voor huishoudelijke hulp opleveren wat negatieve financiële gevolgen kan hebben.	None	None	250000.0
Sociaal domein	Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde uitkeringsaanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. Daarnaast wordt er een risico gelopen op de bestaande WSW populatie. WSW Rijkssubsidies worden jaarlijks afgebouwd met € 500,= per WSW-er. De lasten blijven echter constant of worden hoger. Uitstroommogelijkheden voor WSW-ers zijn minimaal. Met een oplopend uitkeringsbestand en een dalende Rijksbijdrage (BUIG-budget) neemt het financieel risico toe. Risico is sterk conjunctuurgevoelig. Privacy wetgeving belemmert de gewenste efficiencyslag: Eén gezin één plan kan bij het niet verstrekken van de noodzakelijke informatie niet worden gerealiseerd. Risico meegenomen in bovenstaande.	None	None	500000.0
Informatieveiligheid	Klantgegevens is één van de meest waardevolle bezittingen. Klantgegevens maken het mogelijk om beter invulling te geven aan de behoefte van de klant, geeft de mogelijkheid tot gerichte communicatie en kan gebruikt worden als een onderbouwing voor de begroting. Technologische ontwikkelingen zoals mobiel internet, social media, big data, proces mining en "the internet of things" geven de organisatie de mogelijkheid voor het verzamelen, verwerken en analyseren van meer en meer persoonlijke klant data. Als gevolg van deze trends stelt de maatschappij vragen bij de beveiliging van gegevens en hun privacy. Een gebrek aan privacy beveiligingsmaatregelen kan leiden tot imago schade, boetes en rechtszaken. Bewustwording op het gebied van privacy is essentieel om gelijke tred te houden met de huidige veranderende realiteit. Sinds de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) in mei 2018 door de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) gehandhaafd wordt worden de normen rond de AVG steeds concreter en stelt de AP zich steeds nadrukkelijker op als toezichthouder met boetebevoegdheid.	None	None	50000.0
Informatieveiligheid	Ook als informatie geen persoonsgegevens zijn moet dit goed beschermd worden. Informatie is één van de voornaamste bedrijfsmiddelen van de gemeente Waalwijk. Het verlies van gegevens, uitval van ICT, of het door onbevoegden kennisnemen of manipuleren van bepaalde informatie kan ernstige gevolgen hebben voor de bedrijfsvoering maar ook leiden tot imagoschade. Hiervoor moet de organisatie voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (de BIO).	None	None	50000.0
Bodemsanering	De Burgemeester heeft vanuit zijn verantwoordelijkheid voor openbare orde/veiligheid verzocht na te gaan of een gemeente breed onderzoek naar mogelijke locaties van explosieven (historisch onderzoek) noodzakelijk is. Het gemeentebreed onderzoek is inmiddels uitgevoerd en er is beleid geformuleerd hoe hiermee om te gaan om risico's te minimaliseren. Het beleid is 23 maart 2017 door de raad vastgesteld. Indien een explosief wordt aangetroffen en deze geruimd moet worden is het nog steeds mogelijk om een suppletie van 70% van de kosten bij het rijk aan te vragen.	None	None	None
Belasting	Vanaf 1 januari 2016 is de gemeente Waalwijk vennootschapsplichtig. Dit betekent dat de gemeente Waalwijk voor die activiteiten waarbij zij optreedt als ondernemer, vennootschapsplichtig is. Op basis van de inventarisatie is de gemeente belastingplichtig bij grondexploitatie en parkeren. De wet biedt veel onduidelijkheden en dus ook ruimte voor interpretatie. Eerst de komende jaren zal via jurisprudentie duidelijk worden welke activiteiten belastingplichtig zijn en op welke wijze de aangifte bepaald moet worden.	None	None	None
Belasting	BBV: De commissie BBV heeft een aantal voorstellen uitgewerkt die leiden tot wijzigingen in het BBV en de uitwerking van deze wijzigingen. Onder andere vanwege de inwerkingtreding van de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen per 1 januari 2016. De wijzigingen gelden per 1 januari 2016 en zijn ook verwerkt in de rekening 2018. De berekende effecten worden verwerkt in een structureel en reëel sluitende meerjarenraming 2020-2023.	None	None	None
Bodemsanering	Bij projecten waar de gemeente initiatiefnemer is kan een onverwachte bodemverontreiniging tot onvoorziene kosten voor bodemsanering leiden. Ook bij de aan-en verkoop van gronden kan een onverwachte bodemverontreiniging tot extra kosten leiden als er gesaneerd moet worden. Indien onverwachts een bodemsanering uitgevoerd moet worden zijn de kosten van te voren niet in te schatten, omdat deze afhankelijk zijn van de soort bodemverontreiniging, de hoeveelheid verontreinigde bodem en de wettelijke eisen.	None	None	None
Bodemsanering	Voormalige stortplaats Gansoyensesteeg: Kan mogelijk verontreiniging van het grondwater tot gevolg hebben, waardoor voorzieningen dienen te worden getroffen. Het betreft al jaren een stationaire situatie. De verontreiniging loopt niet uit in de omgeving.	None	None	None
Sociaal domein	Wet Gedeeltelijke Arbeidsgeschikten (WGA)	None	None	250000.0
Grondexploitatie	Compensatiegrond Dit betreft de gronden die in bezit zijn en ingezet kunnen worden als ruilobject bij toekomstige verwervingen.	None	None	425000.0
Kapitaalgoederen	Materiële vaste activa algemeen De commissie BBV heeft besloten om de categorie NIEGG (niet in exploitatie genomen gronden) af te schaffen en deze op de balans onder de MVA (materiële vaste activa) als "strategische gronden" te verantwoorden. Gevolg hiervan is dat toerekening van rente en de uren welke aan deze complexen werden toegerekend ten laste komen van de reguliere begroting.	None	None	425000.0
Grondexploitatie	Materiële vaste activa Haven Acht Oost De risicokaart “ Materiële vaste activa Haven Acht Oost” is geënt op de in voorraad zijnde grond gelegen aan de noordzijde van de A59 ten oosten van de Gansoyensesteeg. Voor dit gebied lopen we een risico van afwaardering van de gronden van € 7,5 mio. indien (een gedeelte van) de gronden via een planologische maatregel niet omgezet kunnen worden in bedrijfsgrond. Dit risico treedt mogelijk op in 2022 voor € 0,4 mio. , in 2023 voor € 5,6 mio en in 2024 voor €1,5 mio. Dit is het maximale risico uitgaande van het feit er geen wijziging van de bestemming plaats kan vinden, er derhalve niets verkocht kan worden en waarbij nog geen civieltechnische werken zijn uitgevoerd.	None	None	425000.0

Tabel Origineel

	0	1
0	TREW 14 Risico's bestemmingsplannen en bouwgrondexploitatie Informatie Jaarlijks worden via de nota grondexploitatie de resultaten van de lopende grondexploitaties herijkt en, indien nodig, voor de voorzienbare verliezen voorzieningen getroffenen. De voorzieningen worden, indien het rekeningresultaat van het complex het toelaat, verrekend met dit rekeningresultaat. Indien dit niet mogelijk is, dient over de Reserve grondexploitatie te worden beschikt. 1. risico 1 maal per 5 jaar 2. risico 1 maal per 10 jaar
1	Beheersmaatregelen De exploitaties worden frequent gemonitord en indien verliezen voorzienbaar zijn dan worden die genomen of er worden maatregelen getroffen die erop gericht zijn de verliezen te beperken.
2	Kans van optreden	Mogelijk
3	Bedrag in miljoen	1. € <2,5
4	Status	Ongewijzigd
5	Kans van optreden	Waarschijnlijk
6	Bedrag in miljoen	2. € <2.5

Tabel Origineel

	0	1
0	TLTH 4 Rampenbestrijding en financiële aansprakelijkheid. 1.Omvang risico is afhankelijk van de ramp. Optreden van een calamiteit vergelijkbaar met de brand Informatie van Chemie-Pack op bedrijventerrein Moerdijk in januari 2011 met forse milieuschade als gevolg. De rechter zal de mate van aansprakelijkheid beoordelen tenzij we zelf schuld bekennen.
1	Het betreft hier de zogenaamde BRZO+ bedrijven, voor Waalwijk een 15tal bedrijven welke door de Beheersmaatregelen Omgevingsdienst worden gecontroleerd. Voorziening actuele rampenplannen en een adequate rampenorganisatie zowel kwantitatief als kwalitatief.
2	Kans van optreden	Onbekend
3	Bedrag in miljoen	1.€ < 2,5
4	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	Status Ongewijzigd
1	Kans van optreden	Mogelijk
2	Bedrag in miljoen	2. € <0,1
3	Status	Ongewijzigd
4	Kans van optreden	Mogelijk
5	Bedrag in miljoen	3. € Onbekend
6	Status	Ongewijzigd
7	Kans van optreden	Onbekend
8	Bedrag in miljoen	4. € Onbekend
9	Status	Ongewijzigd
10	Kans van optreden	Mogelijk
11	Bedrag in miljoen	5. € <0,1
12	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TLTH 1 Drugsafval Informatie 1.De gemeente wordt regelmatig geconfronteerd met dumping van drugsafval (afval van de productie van synthetische drugs). Ze zijn niet alleen schadelijk voor het milieu en de gezondheid van mens en dier, de opruimkosten zijn ook nog eens erg hoog. De daders worden zelden gepakt, waardoor de schade van het opruimen - zo’n 25.000 euro per dumping - vaak voor rekening van gemeenten, natuurorganisaties of andere grondeigenaren komt. Indien vaten/jerrycans openbreken en in de bodem komen dan lopen de kosten als gevolg van sanering nog verder op.
1	Beheersmaatregelen Bij het ontdekken van een dumping snel ingrijpen ter voorkoming van schade aan mens en dier en milieuschade.
2	Bedrag in miljoen	1. € < 0,1
3	Kans van optreden	Waarschijnlijk
4	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TLTH 2 Schade veroorzaakt door verkeerde handhaving of door niet-handhaving Informatie 1.Fouten, die gemaakt worden bij vergunningverlening of handhaving en die schadeclaims en/of schades tot gevolg hebben worden afgedekt met een WA verzekering waarbij het eigen risico € 2.500 bedraagt. Overigens dient hierbij nadrukkelijk te worden aangegeven, dat de opdrachtgever verantwoordelijk blijft voor de uitgevoerde constructies en bouwplannen. In deze gevallen is dus de gemeente geen risicodrager.
1	Beheersmaatregelen De meest risicovolle bedrijven worden frequent op deze risico’s gecontroleerd.
2	Kans van optreden Onwaarschijnlijk
3	Bedrag in miljoen 1. € < 0,1
4	Status Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	CSTR 3 Communicatie Informatie 1. Misbruik huisstijl: organisatie doet zich voor als zijnde de gemeente. 2. Onjuiste tekst in gemeentelijke uitgaven (gemeentegids, gemeentepagina, folders, internet): lezers stellen gemeente aansprakelijk / imagoschade bestuurders.
1	Beheersmaatregelen Huisstijl is gedeponeerd bij het Benelux Merken Bureau. Fouten worden afgedaan met een rectificatie of het middel wordt voorzien van tekst dat het met uiterste zorg is gemaakt maar dat er fouten in kunnen staan waar de gemeente niet voor aansprakelijk kan worden gesteld. Op internet is een disclaimer opgenomen. Dit maakt dat het risico dat de gemeente loopt zo goed als nihil is. Door Bureau Communicatie worden de social media gevolgd met betrekking tot berichtgeving over de gemeente Waalwijk (webcare).
2	Kans van optreden	Vrijwel nihil
3	Bedrag in miljoen	1. € Onbekend
4	Status	Ongewijzigd
5	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
6	Bedrag in miljoen	2. € Onbekend
7	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0		moeten de attracties een periodieke inspectie krijgen, de kermisexploitanten zijn verplicht om een logboek bij zich te hebben waarin staat aangegeven wanneer deze inspecties zijn uitgevoerd. Een mogelijke aansprakelijkheid voor de gemeente valt niet uit te sluiten. Volgens de brancheorganisatie zijn alle kermisexploitanten verzekerd en worden alle attracties periodiek op veiligheid gekeurd. De controle van het logboek waaruit zulks blijkt ligt bij de gemeente. Wanneer die controle, om wat voor reden dan ook niet of onvoldoende plaatsvindt, kan er mogelijk toe leiden dat de gemeente mede aansprakelijk is bij een ongeval. Daarbuiten is het begrip evenementen rekbaar. Tijdens de kermis kan het goed geregeld zijn doch is dit niet altijd het geval bij andere evenementen. Bovendien; als een aanvraag voor een evenement niet of niet volledig is ingediend en daardoor risico’s niet worden gezien, kan schade als gevolg van een evenement niet worden uitgesloten. Ook wanneer een evenement 'klein' lijkt te zijn en naar verwachting ook 'klein' zal blijven, kan een onverwacht grote toestroom van bezoekers en daarmee mogelijk gepaard gaande risico's niet worden uitgesloten. In dergelijke gevallen is (mede)aansprakelijkheid niet uit te sluiten.
1	Beheersmaatregelen Tijdens de kermissen in Waalwijk dient er op worden toegezien dat de exploitanten in het bezit zijn	van een logboek wat up to date is. Exploitanten worden privaat getoetst door een volgens het Warenwetbesluit Attractie en speeltoestellen aangewezen keuringsinstelling. De nVWA is verantwoordelijk voor toezicht op de kermissen. Zij controleren afgegeven certificaten. Vanuit vergunningverlening wordt gevraagd dergelijke certificaten te overhandigen. Grote en risicovolle evenementen worden getoetst in het evenementenoverleg waaraan ook politie en de brandweer deelnemen. Bij alle grote evenementen en bij evenementen waarvan het vermoeden bestaat dat er risicovolle activiteiten (kunnen) plaatsvinden wordt voorafgaand aan vergunningverlening aan de exploitant een veiligheidsplan gevraagd en wordt de exploitant op het voldoende (verzekeringstechnisch) afdekken van risico's gewezen. Vervolgens worden deze evenementen door toezichthouders gecontroleerd op veiligheidsaspecten. Indien veiligheidsrisico’s niet of niet voldoende aantoonbaar kunnen worden afgedekt dan wordt geen vergunning verstrekt. Maar als een aanvraag niet of niet volledig is ingediend en daardoor risico’s niet worden gezien, kan schade als gevolg van een evenement niet worden uitgesloten. In dergelijke gevallen is (mede)aansprakelijkheid niet uit te sluiten.
2	Kans van optreden	Mogelijk
3	Bedrag in miljoen	1. € < 0,5
4	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0		kwaliteit. In oktober 2019 wordt deze bieding in de vorm van een gunningsbesluit aan de raad voorgelegd. De Waalwijkse Watersportverenigingen zijn inmiddels verplaatst naar de locatie Scharlo in Waspik.
1		Beheersmaatregelen Er wordt in dit project gewerkt met een risicodossier waarin de risico's worden benoemd, maatregelen worden getroffen om de risico's te beheersen en een reservering is opgenomen ter dekking van die risico's.
2	Kans van optreden	Onbekend: divers
3	Bedrag in miljoen	dit bedrag maakt onderdeel uit van de businesscase
4	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TIBF 7 Achterstanden archivering Informatie 1. Achterstanden in zowel dynamisch als semi-statisch analoog en digitaal archief. Hierdoor vormt de betrouwbaarheid van informatieverstrekking aan de burgers, organisaties en voor de (ondersteuning van de) bedrijfsvoering een risico. Kans op precedentwerking en financiële en juridische gevolgen zijn onvoorspelbaar. Zo ontstaat er een grotere kans op claims in het kader van de Wet dwangsom en beroep en imago schade voor de gemeente(rapportages van accountant, interne controle, archiefinspectie of rekenkamer).
1	Beheersmaatregelen DT heeft 12 januari 2015 Plan van aanpak vastgesteld m.b.t. wegwerken en voorkomen van achterstanden in archivering. Besloten is een last t.l.v. de knelpuntenpot voor de komende zes jaar van € 66.667,= per jaar voor de uitvoering van het Plan van aanpak op te nemen. Zorgdragen dat het management (de teamleiders) gaan sturen op digitaal en zaaksgewijs werken volgens geldende afspraken. Afspraak: er worden geen achterstanden meer opgebouwd. Deze opschoonactie is een nulmoment. Komende achterstanden zijn de verantwoordelijkheid van de afdelingen/teams, inclusief de financiële consequenties. Aan de hand van een, in tijd en financiën, gedetailleerde planning is er begonnen met de uitvoering van Het Plan van aanpak achterstanden. In deze planning hebben de meest risicovolle achterstanden de hoogste prioriteit gekregen. De uitvoering van de werkzaamheden verloopt volgens de huidige planning.
2	Kans van optreden	Onbekend
3	Bedrag in miljoen	1. € Onbekend
4	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	Beheersmaatregelen Sportbedrijf werkt conform de arbo en maakt periodiek een Risicoinventarisatie. Zwembaden voldoen aan de eisen WHVBZ. Keuringsdienst van Waren voert controles uit. Rechten en plichten zijn geregeld en worden in de voorzieningen aan het publiek kenbaar gemaakt.
1	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
2	Bedrag in miljoen	1. € Onbekend
3	Status	Ongewijzigd
4	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
5	Bedrag in miljoen	2. € Onbekend
6	Status	Ongewijzigd
7	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
8	Bedrag in miljoen	3. € Onbekend
9	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TORV 10 Onderhoud van de openbare ruimte Informatie 1. Aansprakelijkheid voor achterstallig onderhoud. 2. Onvoldoende vaktechnisch onderhoud. 3. Onvoldoende onderhoud trottoirs/fietspaden. Pompunits defect. 4.
1	Beheersmaatregelen De concepten schoon, heel en veilig vormen de kaders voor behoorlijk beheer in de gemeente Waalwijk. Voor de kwaliteit van het beheer van de openbare ruimte, het onderhoud, de straatreiniging en onkruidbestrijding mogen gemeenten eigen ambities formuleren. De gemeente heeft echter als beheerder op grond van onder andere de Wegenwet en het Burgerlijk Wetboek ook een wettelijk zorgplicht om de openbare ruimte gedurende langere termijn ‘schoon, heel en veilig’ te houden. Hieronder valt bijvoorbeeld onderhoud aan bruggen en wegen, het snoeien van bomen, het treffen van verkeersmaatregelen en gladheidbestrijding. Gladheid wordt bestreden om de wegen in de wintermaanden veilig begaanbaar te houden. De gemeente levert hiervoor een inspanningsverplichting. Voor een adequate invulling van taken binnen deze kaders zijn inspecties essentieel. Schoon, heel en veilig wordt in alle facetten van beheer in gelijke mate gehanteerd en vormt de basis van onderhoudsstrategieën en inspecties. Op deze manier worden voorvallen van achterstallig onderhoud zoals beschreven in hoofdstuk 6.6 van de Notitie Materiele Vaste Activa van de Commissie BBV geprevenieerd.
2	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
3	Bedrag in miljoen	1. € < 0,5
4	Status	Gewijzigd
5	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
6	Bedrag in miljoen	2. € <0,1
7	Status	Ongewijzigd
8	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
9	Bedrag in miljoen	3. € <0,1
10	Status	Ongewijzigd
11	Kans van optreden	Onbekend
12	Bedrag in miljoen	4. € <2,5
13	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TORV 11 Risico's t.a.v. speeltoestellen / plaatsen Informatie 1. Speeltoestellen worden intensief gebruikt, het onderhoud en het uitvoeren van veiligheidsinspecties zijn essentieel bij deze toestellen.
1	Beheersmaatregelen Voor zowel de uitvoering van de veiligheidscontroles alsmede het uitvoeren van onderhoud zijn goede contracten afgesloten met gespecialiseerde onderhoudsbedrijven.
2	Kans van optreden	Onbekend
3	Bedrag in miljoen	1. € < 0,1
4	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TOOR 12 Bereikbaarheid 1. Claims vanwege onbereikbaarheid tijdens werkzaamheden aan projecten waarbij de weg Informatie wordt afgezet.
1	Er wordt maximale voorlichting verstrekt aan bewoners en bedrijven. Een bevredigende oplossing is Beheersmaatregelen ondanks alle inspanningen niet altijd mogelijk.
2	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
3	Bedrag in miljoen	1. € < 0,5
4	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TOOR 13 Civieltechnische werken Informatie Planschadeverzoeken art. 49 WRO. 1. 2. Aanbestedingsproces verkeerd gevolgd. Fricties met aannemer. 3. 4. Schade aan bezittingen van anderen. 5. Ketenaansprakelijkheid: premies en belastingen.
1	Beheersmaatregelen Voldoende gekwalificeerde medewerkers binnen de projectorganisatie voor de borging van kwaliteit van processen.
2	Kans van optreden Mogelijk
3	Bedrag in miljoen 1. € <0,5

Tabel Origineel

	0	1
0	TREW 15 Tijdige betaling erfpachtcanon Informatie 1.Tijdige betaling erfpachtcanon: Er bestaat altijd het risico met betrekking tot het niet of niet tijdig betalen van de canon. Hierdoor is een structureel risico aanwezig wegens het niet ontvangen van de canon. Concentratie van in erfpacht uitgegeven grond bij een partij verhoogt het risico. Indien erfpacht terug komt naar de gemeente dan komen de hieraan verbonden rentelasten ten laste van de exploitatie zonder dat er dekking tegenover staat in de vorm van een canon.
1	Beheersmaatregelen Alertheid bij de invordering. Bij de uitgifte in erfpacht de soliditeit (solvabiliteit) van de ondernemer toetsen. Bij nieuwe erfpachten voorkomen dat de erfpachter de erfpacht kan beëindigen zonder dat sprake is van faillissement. In de erfpachtvoorwaarden is op genomen dat de gronden niet terug kunnen naar de gemeente en de grondprijs niet lager kan worden als de oorspronkelijke uitgifteprijs.
2	Kans van optreden	Mogelijk
3	Bedrag in miljoen	1. € <1,0
4	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TFIN 17 Garanties sportverenigingen (voetbal, handbal, tennis en hockey), garanties rechtspersonen op maatschappelijk vlak (WSW, Casade, St. Maasduinen, Thuishoven) en overige. Informatie 1. Beperkt risico op het in liquiditeitsproblemen of faillissement geraken van sportverenigingen. 2. Zeer beperkte kans op faillissement en liquiditeits-problemen, echter de omvang van de uitstaande leningen is aanzienlijk. 3. Het risico van het niet in beeld hebben van een gewaarborgde geldlening.
1	Beheersmaatregelen Instellingen waarvoor de gemeente Waalwijk een garantie heeft afgegeven zijn verplicht jaarlijks een saldobiljet te verstrekken en de geldgevers dienen de gemeente onmiddellijk te berichten indien betalingsproblemen ontstaan. Bij een aantal instanties wordt sinds 2013 de jaarrekening en accountantsverklaring opgevraagd.
2	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
3	Bedrag in miljoen	1. € <1,0
4		Ongewijzigd
5	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
6	Bedrag in miljoen	2. € <2,5
7	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	Kans van optreden	Onbekend
1	Bedrag in miljoen	3. € Onbekend
2	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TFIN 18 Verzekeringen Informatie 1. Onverzekerde calamiteit. 2. CAR-verzekering door aannemer. Eigenrisicodrager: vandalisme/glasschade 3.
1	Beheersmaatregelen Aannemers toetsen op betrouwbaarheid. Trachten te achterhalen wie de schade heeft veroorzaakt en dat verhaal toepassen. Beveiligingsmaatregelen doorvoeren.
2	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
3	Bedrag in miljoen	1. € <2,5
4	Status	Ongewijzigd
5	Kans van optreden	Mogelijk
6	Bedrag in miljoen	2. € <1,0
7	Status	Ongewijzigd
8	Kans van optreden	Mogelijk
9	Bedrag in miljoen	3. € <0,1
10	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0		3. Stagnatie van de groei vertaalt zich snel in een teruglopende algemene uitkering uit het gemeentefonds. De lasten voor de gemeente lopen hiermee niet parallel terug. Bijkomend effect is dat hoge lasten voor groot onderhoud van investeringen, die bij de eerste aanleg bekostigd zijn uit de grondexploitatie, onafwendbaar zijn en een steeds zwaarder beslag op de algemene middelen gaan leggen.
1	Beheersmaatregelen Zodra een en ander bekend is, worden de consequenties opgevoerd in de meerjarenbegroting. Een	realistische meerjarenbegroting moet de continuïteit verzekeren. Voor de tekorten op de jeugdzorg heeft het rijk voor een drietal jaren éénmalige middelen in het vooruitzicht gesteld. Voor de meerjarenbegroting wordt het toegestaan de tijdelijke middelen van de laatste jaarschijf voor alle jaren als structureel te bestempelen. Dat wil overigens niet zeggen dat er geen inspanningen moeten worden gedaan om de tekorten zoveel mogelijk te beteugelen.
2	Kans van optreden	Waarschijnlijk
3	Bedrag in miljoen	1. € Onbekend
4	Status	Ongewijzigd
5	Kans van optreden	Onbekend
6	Bedrag in miljoen	2. € Onbekend
7	Status	Ongewijzigd
8	Kans van optreden	Mogelijk
9	Bedrag in miljoen	3. € Onbekend
10	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TFIN 20 Renterisico en liquiditeitsrisico. Informatie 1. Openstaande posities in het geval van een stijgende markt (liquiditeitstekort). Indien op enig moment leningen moeten worden geherfinancierd en de marktrente is hoger dan de rekenrente dan ontstaan er tekorten. Openstaande posities in het geval van een dalende markt (liquiditeitsoverschot). 2. De liquiditeitsprognose is sterk afhankelijk van het doorgaan van de geplande transacties. Temporiseren of uitstellen van projecten leidt tot onnodige renteoffers. De praktijk leert dat met name de onzekerheid bij enkele grote projecten op het terrein van de grondexploitatie de planning in hevige mate kan verstoren. De markt is echter niet volledig in de vingers te krijgen.
1	Beheersmaatregelen Aan de hand van rentevisies van grootbanken wordt een inschatting van de markt gemaakt, waarbij zo nodig de risico’s van openstaande posities worden ingedekt of beperkt.
2	Kans van optreden Mogelijk
3	Bedrag in miljoen 1. € <0,5

Tabel Origineel

	0	1
0	Status	Ongewijzigd
1	Kans van optreden	Mogelijk
2	Bedrag in miljoen	2. € <0,5
3	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TFIN 21 Aanslag BTW/OB: onjuist uitgevoerde structuur leidt tot extra BTW –heffing. Informatie 1. Verkeerde labels in de financiële administratie kunnen bij een steekproef tijdens een periodieke controle leiden tot een naheffingsaanslag die velen malen groter is dan de feitelijke fout. 2. Voor diverse werkvelden werkt de BTW kostprijsverhogend. Het is niet ongebruikelijk en dus ook geoorloofd te zoeken naar mogelijkheden om de te betalen BTW tot een minimum te beperken. Het op deze wijze toepassen van de wet- en regelgeving is niet geheel zonder risico.
1	Beheersmaatregelen De fiscale wetgeving blijft in beweging (jurisprudentie). Door regelmatig een belastingadviseur in de arm te nemen wordt getracht de risico’s zoveel mogelijk te beperken.
2	Kans van optreden	Mogelijk
3	Bedrag in miljoen	1. € <0,5
4	Status	Ongewijzigd
5	Kans van optreden	Mogelijk
6	Bedrag in miljoen	2. € <0,1
7	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TLTH 22 Zijn we goed voorbereid op een calamiteit/pandemie Informatie 1. Rijksvergoeding bij inzet voor een epidemie/calamiteit is niet kostendekkend.
1	Beheersmaatregelen Zorgen voor adequate kostenregistratie zodat verhaal mogelijk is.
2	Kans van optreden	Mogelijk
3	Bedrag in miljoen	1. € <0,1
4	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TORV 23 Volumeplicht huishoudelijk afval Informatie 1.Door Attero is tegen de gewesten en de gemeenten een procedures gestart die verband houden met verwerking van HRA. Attero stelt op basis van de contracten uit het verleden dat gewesten een naheffing verschuldigd zijn voor het minder aanbieden van huishoudelijk restafval. In een arbitraal Vonnis is uitgesproken dat Attero aan de publiekrechtelijke rechtspersonen geen suppletievergoeding (boete) in rekening mag brengen voor het door Attero in de jaren 2011 tot en met 2014 geacquireerde aanvullend afval. In januari 2016 is hierin een arbitraal vonnis gewezen, waarbij de vorderingen van Attero zijn afgewezen. Attero is vervolgens een procedure gestart bij de civiele rechter om het arbitraal vonnis vernietigd te krijgen. De vordering van Attero tot vernietiging van het arbitrale vonnis is afgewezen. Dit is een grote stap in de goede richting. Echter is Attero een nieuwe zaak gestart voor de periode vanaf 2015 tot en met 1 februari 2017.
1	Beheersmaatregelen Indien nodig zal de VvC externe expertise inzetten.
2	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
3	Bedrag in miljoen	1. € <0,1
4	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TWYZ 24 Transitie AWBZ - Wmo 2015 Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: Informatie Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen:Het betreft een open einderegeling en 1. daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde aanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. De hoogte van het financieel risico is gebaseerd op de Rijkskortingen die voor de uitvoering van deze regeling zijn doorgevoerd.
1	Beheersmaatregelen Periodieke uitgaven toetsen aan beleid en beschikbaar budget (conform P&C-cyclus).  Door middel van rapportagetool permanent monitoren en rapporteren aan management en  bestuur.
2	Kans van optreden Waarschijnlijk
3	Bedrag in miljoen 1. € <0,5
4	Status Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TWYZ 25 Transitie jeugdzorg Informatie Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: 1.Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde aanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. De hoogte van het financieel risico is gebaseerd op de Rijkskortingen die voor de uitvoering van deze regeling zijn doorgevoerd. Met betrekking tot het regionale deel is met regiogemeenten afgesproken een solidariteits compensatie te hanteren van 2% van het gemeentelijk budget. Met de regio is de afspraak gemaakt om na een periode van drie jaar af te rekenen, gedurende deze periode worden eventuele tekorten door de regio voorgefinancierd.
1	Beheersmaatregelen Periodieke uitgaven toetsen aan beleid en beschikbaar budget (conform P&C-cyclus).  Door middel van rapportagetool permanent monitoren en rapporteren aan management en  bestuur.
2	Kans van optreden Waarschijnlijk
3	Bedrag in miljoen 1. € < 1,0
4	Status Gewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TWYZ 26 Wmo-huishoudelijke hulp Informatie Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: Er is geen zorgplicht meer, maar een compensatiebeginsel. 1.Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde aanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. De hoogte van het financieel risico is gebaseerd op de Rijkskortingen die voor de uitvoering van deze regeling zijn doorgevoerd. Voor de Wmo is dat: 40% van het landelijke budget huishoudelijke verzorging. M.b.t. deze korting zijn inmiddels m.b.t. huishoudelijke hulp maatregelen doorgevoerd die de korting grotendeels compenseren. Het is een open einderegeling en op basis van ervaringscijfers wordt gerekend met een restrisico van € 200.000. Juridische procedures(uitspraken Centrale Raad voor Beroep) kunnen leiden tot financiële consequenties dat kan individueel zijn maar kan ook collectief zijn en leiden tot het geheel wijzigingen van beleid met waarschijnlijk negatieve financiële gevolgen (zelfs met terugwerkende kracht). Het abonnementstarief WMO voor de eigen bijdrage kan een aanzuigende werking op het aantal aanvragen voor huishoudelijke hulp opleveren wat negatieve financiële gevolgen kan hebben.
1	Beheersmaatregel Periodieke uitgaven toetsen aan beleid en beschikbaar budget (conform P&C-cyclus).  Door middel van rapportagetool permanent monitoren en rapporteren aan management en  bestuur.

Tabel Origineel

	0	1
0	Kans van optreden	Waarschijnlijk
1	Bedrag in miljoen 1. € <0,5
2	Status	Gewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TWYZ 27 Participatie Informatie Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: 1.Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde uitkeringsaanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. Daarnaast wordt er een risico gelopen op de bestaande WSW populatie. WSW Rijkssubsidies worden jaarlijks afgebouwd met € 500,= per WSW-er. De lasten blijven echter constant of worden hoger. Uitstroommogelijkheden voor WSW-ers zijn minimaal. Met een oplopend uitkeringsbestand en een dalende Rijksbijdrage (BUIG-budget) neemt het financieel risico toe. Risico is sterk conjunctuurgevoelig. Privacy wetgeving belemmert de gewenste efficiencyslag: Eén gezin één plan kan bij het niet verstrekken van de noodzakelijke informatie niet worden gerealiseerd. Risico meegenomen in bovenstaande.
1	Beheersmaatregelen Periodieke uitgaven toetsen aan beleid en beschikbaar budget (conform P&C-cyclus). 2.Door middel van rapportagetool permanent monitoren en rapporteren aan management en bestuur.
2	Kans van optreden	Waarschijnlijk
3	Bedrag in miljoen	1. € <1,0
4	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0		2.Informatiebeveiliging Ook als informatie geen persoonsgegevens zijn moet dit goed beschermd worden. Informatie is één van de voornaamste bedrijfsmiddelen van de gemeente Waalwijk. Het verlies van gegevens, uitval van ICT, of het door onbevoegden kennisnemen of manipuleren van bepaalde informatie kan ernstige gevolgen hebben voor de bedrijfsvoering maar ook leiden tot imagoschade. Hiervoor moet de organisatie voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (de BIO).
1	Beheersmaatregelen	Functionaris gegevensgebruik (FG) aangesteld die onafhankelijk risico's bewaakt, adviseert  en de organisatie privacybewust maakt. Onafhankelijke Chief Information Security Officer (CISO)s is in 2016 aangesteld.  Functionaris bewaakt risico's, implementeert Baseline Informatiebeveiliging Overheid en investeert in bewustwording bij medewerkers. Security & Privacy Officer aangesteld. Deze functionaris adviseert en ondersteund teams  vanuit de tweede lijn op het gebied van de AVG en informatiebeveiliging.
2	Kans van optreden	Onbekend
3	Bedrag in miljoen	1. € <0,1
4	Status	Ongewijzigd
5	Kans van optreden	Onbekend
6	Bedrag in miljoen	2. € <0,1
7	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TLTH 29 Explosieven
1	Informatie	De Burgemeester heeft vanuit zijn verantwoordelijkheid voor openbare orde/veiligheid verzocht na te gaan of een gemeente breed onderzoek naar mogelijke locaties van explosieven (historisch onderzoek) noodzakelijk is. 1.Het gemeentebreed onderzoek is inmiddels uitgevoerd en er is beleid geformuleerd hoe hiermee om te gaan om risico's te minimaliseren. Het beleid is 23 maart 2017 door de raad vastgesteld. Indien een explosief wordt aangetroffen en deze geruimd moet worden is het nog steeds mogelijk om een suppletie van 70% van de kosten bij het rijk aan te vragen.
2	Beheersmaatregelen	Onderzoeksgegevens benutten bij planontwikkeling en verkoop van gronden om schade te beperken en claims te voorkomen.
3	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
4	Bedrag in miljoen	1. € Onbekend
5	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TFIN 30 Vennootschapsbelasting Inleiding 1.Vennootschapsbelasting (Vpb) Vanaf 1 januari 2016 is de gemeente Waalwijk vennootschapsplichtig. Dit betekent dat de gemeente Waalwijk voor die activiteiten waarbij zij optreedt als ondernemer, vennootschapsplichtig is. Op basis van de inventarisatie is de gemeente belastingplichtig bij grondexploitatie en parkeren. De wet biedt veel onduidelijkheden en dus ook ruimte voor interpretatie. Eerst de komende jaren zal via jurisprudentie duidelijk worden welke activiteiten belastingplichtig zijn en op welke wijze de aangifte bepaald moet worden. 2.Nieuwe BBV voorschriften per 1 juli 2016 BBV: De commissie BBV heeft een aantal voorstellen uitgewerkt die leiden tot wijzigingen in het BBV en de uitwerking van deze wijzigingen. Onder andere vanwege de inwerkingtreding van de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen per 1 januari 2016. De wijzigingen gelden per 1 januari 2016 en zijn ook verwerkt in de rekening 2018. De berekende effecten worden verwerkt in een structureel en reëel sluitende (meerjarenraming 2020-2023.
1	Beheersmaatregelen Jurisprudentie zal met name de grenzen van de (on)mogelijkheden bepalen. Door ook regelmatig een belastingadviseur in de hand te nemen, wordt getracht de risico's zoveel mogelijk te beperken. De financiële effecten zijn inmiddels opgenomen in de meerjarenraming 2020-2023.
2	Kans van optreden Onbekend
3	Bedrag in miljoen 1. € Onbekend
4	Status Ongewijzigd
5	Kans van optreden	Onbekend
6	Bedrag in miljoen	2. € Onbekend
7	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TREW 31 Milieu-/bodemsanering Informatie 1.Milieu-/bodemsanering: Bij projecten waar de gemeente initiatiefnemer is kan een onverwachte bodemverontreiniging tot onvoorziene kosten voor bodemsanering leiden. Ook bij de aan-en verkoop van gronden kan een onverwachte bodemverontreiniging tot extra kosten leiden als er gesaneerd moet worden. Indien onverwachts een bodemsanering uitgevoerd moet worden zijn de kosten van te voren niet in te schatten, omdat deze afhankelijk zijn van de soort bodemverontreiniging, de hoeveelheid verontreinigde bodem en de wettelijke eisen.
1	Beheersmaatregelen Het risico kan voorkomen. Meestal kan de mogelijke sanering betaald worden uit de grondexploitatie. Indien dit niet het geval is moet een voorziening worden getroffen ten laste van de Reserve grondexploitatie.
2	Kans van optreden Onwaarschijnlijk

Tabel Origineel

	0	1
0	TORV 32 Voormalige stortplaats Gansoyensesteeg Informatie 1. Voormalige stortplaats Gansoyensesteeg: Kan mogelijk verontreiniging van het grondwater tot gevolg hebben, waardoor voorzieningen dienen te worden getroffen. Het betreft al jaren een stationaire situatie. De verontreiniging loopt niet uit in de omgeving.
1	Beheersmaatregelen Het risico zal nauwelijks voorkomen. Echter gezien de kans op grote gevolgschades is deze toch benoemd.
2	Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
3	Bedrag in miljoen	1. € Onbekend
4	Status	Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	THRM 33 Wet Gedeeltelijke Arbeidsgeschikten (WGA) Informatie In 2010 koos de gemeente Waalwijk er voor om eigenrisicodrager te worden voor de Wet Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA) en dit risico te verzekeren. Vanaf 2010 zijn er in totaal 9 werknemers geweest die in de WGA zijn ingestroomd. De begeleiding van de zieke werknemers is het afgelopen jaar succesvol geweest. Vijf ex-medewerkers hebben inmiddels een IVA status (geen doorbelasting naar gemeente Waalwijk) en drie een <35% status, dus geen uitkering meer. Eén exmedewerker is overleden. Vanaf 2013 is er niemand opnieuw ingestroomd in de WGA. Na een uitvoerige analyse van de cijfers en dit afgezet te hebben tegen de verzekeringspremies is de keuze gemaakt om dit niet meer te verzekeren. Het eigenrisicodrager schap in eigen beheer per 1-1-2018 brengt vanaf 1-1-2020 een eventueel risico aan WGA lasten. Medewerkers die ziek zijn geworden op of na 1-1-2018 vallen onder deze maatregel.
1	Beheersmaatregelen Vanuit Robidus direct casemanagement inschakelen voor begeleiding ziektetraject en blijven volgen van een WGA traject. Blijven monitoren van zieke (ex)medewerkers en tijdig herbeoordelingen aanvragen bij UWV. Proberen om, daar waar mogelijk, de WGA status om te laten zetten in IVA (geen doorbelasting) of herbeoordeling naar minder dan <35% arbeidsongeschikt (geen uitkering meer). In het derde kwartaal van ieder jaar evalueert de gemeente Waalwijk of het eigen risico dragerschap een verstandige keuze blijft. De evaluatie houdt in dat afgewogen wordt om het risico onder te brengen bij het UWV, een particuliere verzekering of bij de gemeente zelf.
2	Kans van optreden Waarschijnlijk
3	Bedrag in miljoen 1. € <0,5
4	Status Ongewijzigd

Tabel Origineel

	0	1
0	TREW 34 Materiële vaste activa Informatie 1. Compensatiegrond Dit betreft de gronden die in bezit zijn en ingezet kunnen worden als ruilobject bij toekomstige verwervingen. 2. Materiële vaste activa algemeen De commissie BBV heeft besloten om de categorie NIEGG (niet in exploitatie genomen gronden) af te schaffen en deze op de balans onder de MVA (materiële vaste activa) als "strategische gronden" te verantwoorden. Gevolg hiervan is dat toerekening van rente en de uren welke aan deze complexen werden toegerekend ten laste komen van de reguliere begroting. 3. Materiële vaste activa Haven Acht Oost De risicokaart “ Materiële vaste activa Haven Acht Oost” is geënt op de in voorraad zijnde grond gelegen aan de noordzijde van de A59 ten oosten van de Gansoyensesteeg. Voor dit gebied lopen we een risico van afwaardering van de gronden van € 7,5 mio. indien (een gedeelte van) de gronden via een planologische maatregel niet omgezet kunnen worden in bedrijfsgrond. Dit risico treedt mogelijk op in 2022 voor € 0,4 mio. , in 2023 voor € 5,6 mio en in 2024 voor €1,5 mio. Dit is het maximale risico uitgaande van het feit er geen wijziging van de bestemming plaats kan vinden, er derhalve niets verkocht kan worden en waarbij nog geen civieltechnische werken zijn uitgevoerd.
1	Beheersmaatregelen De hoeveelheid compensatiegronden afstemmen op het grondbeleid zodat strategische aankopen mogelijk gemaakt kunnen worden. Onnodige compensatiegronden dienen, indien mogelijk, verkocht te worden zodat risico wordt gematigd. Jaarlijkse toetsing aan actuele waarden landbouwgrond. Ten oosten Gansoyensesteeg € 7,5 mio. in de periode 2022-2024 . Onderzoek doen of het planologisch mogelijk is om de gronden de juiste bestemming te geven.
2	Kans van optreden	Mogelijk
3	Bedrag in miljoen	1,2,3 € <8,5
4	Status	Gewijzigd

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Bij begroting ultimo jaar Rekening 2018 Begroting Begroting 2020 2019 A
1		Vaste schulden (cf. art.46 BBV)	160.954	160.965	120.283
2	B	Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV)	8.382	32.000	38.292
3	C	Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV)	13.492	0	0
4	D	Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f)	9.437	28.613	22.429
5	E	Uitzetting < 1 jaar (cf. art. 39 BBV)	8.698	0	0
6	F	Liquide middelen (cf. art. 40 BBV)	94	0	0
7	G	Overlopende activa (cf. art. 40a BBV)	2.961	0	0
8	H	Totale baten cf. art. 17 lid c BBV) Netto schuldquote ((A+B+C+D+E+F+G) / H ) x 100%	162.243 122,10%	130.651 169,60%	138.563 130,63%

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Bij begroting ultimo jaar Rekening 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 A
1		Vaste schulden (cf. art.46 BBV)	137.499	141.700	111.909
2	B	Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV)	8.382	32.000	38.292
3	C	Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV)	13.493	0	0
4	D	Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f)	4.992	5.167	4.992

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	E	Uitzetting < 1 jaar (cf. art. 39 BBV)	8.698	0	0
1	F	Liquide middelen (cf. art. 40 BBV)	94	0	0
2	G	Overlopende activa (cf. art. 40a BBV)	2.961	0	0
3	H	Totale baten cf. art. 17 lid c BBV)	162.243	130.651	138.563
4	Netto schuldquote ((A+B+C+D+E+F+G) / 104,90% 136,90% 112,00% H ) x 100%

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Bij begroting ultimo jaar Rekening 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 A Niet in exploitatie genomen bouwgronden (cf. 0 0 0 art. 38 lid a. punt 1 BBV)
1	B Bouwgronden in exploitatie (cf. art. 38 lid b 31.319 20.829 1.211 BBV)
2	C Totale baten cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. 162.242 130.651 138.563 mutaties reserves) Grondexploitatie (A+B) / C x 100% 19,30% 15,94% 0.87%

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Bij begroting ultimo jaar Rekening 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 A Totale structurele lasten 167.810 140.097 142.399
1	B Totale structurele baten 171.681 141.733 143.092
2	C Totale structurele toevoegingen aan de reserves 292 295 250
3	D Totale structurele onttrekkingen aan de reserves 3.171 2.393 2.529

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Bij begroting ultimo jaar (bedragen in € 1) Rekening 2018 Begroting 2019 Begroting 2020
1		A OZB-lasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde	272	270	n.t.b.
2		B Rioolheffing voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde	143	144	n.t.b.
3	C Afvalstoffenheffing voor een gezin		198	191
4	D Eventuele heffingskorting		0	0	0
5	E	Totale woonlasten voor gezin bij gemiddelde WOZwaarde (A+B+C+D)	613	605	n.t.b.
6		F Woonlasten landelijke gemiddelde voor gezin in t-1 (bron: COELO)	721	740
7	Woonlasten t.o.v. landelijke gemiddelde jaar er 85,02% 81,76% nog te bepalen voor (E/F) x 100%

Tabel Origineel

	0	1
0	Weerstandscapaciteit Incidenteel Structureel Reservecapaciteit
1	Algemene reserve	12.346.614
2	Rekeningresultaat 2018	5.413.928
3	Mutaties 2019	-2.234.760
4
5	AR grondexploitatie	5.000.000
6	Totaal reserve capaciteit 20.575.782
7	Onbenutte belastingcapaciteit
8	Onroerende zaakbelastingen (100% verhoging) 12.450.000
9	Onvoorzien 100.000 Totaal weerstandscapaciteit 20.575.7822 12.550.000

Tabel Origineel

	0	1	2	3	4
0	Risicoklasse Kans op Aantal Geïnventariseerde Maximale omvang Percentage schade schades max. totale schade meegenomen waarschijnlijk 1 X per 5 jaar Schades 10 € 14,6 miljoen 80% € 11,7 miljoen
1	mogelijk 1 X per 10 jaar Schades 18 € 8,5 miljoen 60% € 5,1 miljoen
2	onwaarschijnlijk 1 X per 15 jaar Schades 16 € 6,5 miljoen 40% € 2,6 miljoen
3	onbekend 1 X per 10 jaar Schades 13 € 5,3 miljoen 20 % € 1,1 miljoen € 34,9 miljoen € 20,4 miljoen

TLTH	Drugsafval
Informatie	De gemeente wordt regelmatig geconfronteerd met dumping van drugsafval (afval van de productie van synthetische drugs). Ze zijn niet alleen schadelijk voor het milieu en de gezondheid van mens en dier, de opruimkosten zijn ook nog eens erg hoog. De daders worden zelden gepakt, waardoor de schade van het opruimen - zo’n 25.000 euro per dumping - vaak voor rekening van gemeenten, natuurorganisaties of andere grondeigenaren komt. Indien vaten/jerrycans openbreken en in de bodem komen dan lopen de kosten als gevolg van sanering nog verder op.
Beheersmaatregelen	Bij het ontdekken van een dumping snel ingrijpen ter voorkoming van schade aan mens en dier en milieuschade.
Bedrag in miljoen	€ < 0,1
Kans van optreden	Waarschijnlijk
Status	Ongewijzigd

TLTH	Schade veroorzaakt door verkeerde handhaving of door niet-handhaving
Informatie	Fouten, die gemaakt worden bij vergunningverlening of handhaving en die schadeclaims en/of schades tot gevolg hebben worden afgedekt met een WA verzekering waarbij het eigen risico € 2.500 bedraagt. Overigens dient hierbij nadrukkelijk te worden aangegeven, dat de opdrachtgever verantwoordelijk blijft voor de uitgevoerde constructies en bouwplannen. In deze gevallen is dus de gemeente geen risicodrager.
Beheersmaatregelen	De meest risicovolle bedrijven worden frequent op deze risico’s gecontroleerd.
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ < 0,1
Status	Ongewijzigd

CSTR	Communicatie
Informatie	Misbruik huisstijl: Organisatie doet zich voor als zijnde de gemeente. Verkeerde tekst in gemeentelijke uitgaven (gemeentegids, gemeentepagina, folders, internet): lezers stellen gemeente aansprakelijk / imagoschade bestuurders.
Beheersmaatregelen	Huisstijl is gedeponeerd bij het Benelux Merken Bureau. Fouten worden afgedaan met een rectificatie of het middel wordt voorzien van tekst dat het met uiterste zorg is gemaakt maar dat er fouten in kunnen staan waar de gemeente niet voor aansprakelijk kan worden gesteld. Op internet is een disclaimer opgenomen. Het bovenstaande maakt dat het risico dat de gemeente loopt zo goed als is. Door cluster communicatie worden de social media gevolgd m.b.t. berichtgeving over de gemeente Waalwijk.
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd

TREW	Materiële vaste activa Haven Acht Oost
Informatie	De risicokaart “ Materiële vaste activa Haven Acht Oost ” is geënt op de in voorraad zijnde grond gelegen aan de noordzijde van de A59. Voor het gebied ten westen van de (toekomstige) verbrede Gansoijensesteeg (incl. De Gansoijensteeg zelf) lopen we een risico van afwaardering van de gronden van € 8,1 mio. indien (een gedeelte van) de gronden via een planologische maatregel niet omgezet kunnen worden in bedrijfsgrond. Dit risico treedt mogellijk op in 2021 voor € 1,5 mio. en in 2022 voor € 6,6 mio. Tevens lopen we het risico dat er al civieltechnische werkzaamheden zijn verricht alvorens er duidelijkheid is over het omzetten van de bestemming. Indien alle werkzaamheden uitgevoerd worden zonder dat er een verkoop heeft plaatsgevonden, wordt dit risico thans ingeschat op € 24,5 mio. Hier staat de winstinschatting van € 5,7 mio Bol fase 2 tegenover alwaar al een bestemmingsplan is vastgesteld. Het totale risico voor de westzijde bedraagt daarmee € 26,9 mio. Voor het gebied ten oosten van de (toekomstige) verbrede Gansoijensesteeg lopen we een risico van afwaardering van de gronden van € 7,3 mio. indien (een gedeelte van) de gronden via een planologische maatregel niet omgezet kunnen worden in bedrijfsgrond. Dit risico treedt mogelijk op in 2022 voor € 0,4 mio. en in 2023 voor € 6,9 mio. Het totale risico komt daarmee uit op een bedrag van € 34,2 mio. Dit is het maximale risico uitgaande van het feit er geen wijziging van de bestemming plaats kan vinden, en er derhalve niets verkocht kan worden , waarbij wel alle civieltechnische werken zijn uitgevoerd.
Beheersmaatregelen	* ten westen Gansoyensesteeg: afwaardering € 8,1 mio. in de periode 2021-2022, * ten oosten Gansoyensesteeg € 7,3 mio. in de periode 2022-2023, in totaal € 15 ,4 mio. minus potentiële winst BOL fase 2 € 5,7 mio. = € 9,7 mio. Aan te leggen civieltechnische werken en overige kosten € 24,5 mio. De laatste post zal geleidelijk aan opbouwen, mocht het risico volledig manifest worden dan moet voor de civieltechnische werken rekening worden gehouden met een kapitaallast van ca. € 980.000,=
Kans van optreden	Waarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ <7,5
Status	Nieuw

CSTR	Data beveiliging
Informatie	Data beveiliging Klantgegevens is één van de meest waardevolle bezittingen. Klantgegevens maken het mogelijk om beter invulling te geven aan de behoefte van de klant, geeft de mogelijkheid tot gerichte communicatie en kan gebruikt worden als een onderbouwing voor de begroting. Technologische ontwikkelingen zoals mobiel internet, social media, big data, proces mining en "the internet of things" geven de organisatie de mogelijkheid voor het verzamelen, verwerken en analyseren van meer en meer persoonlijke klant data. Als gevolg van deze trends stelt de maatschappij vragen bij de beveiliging van gegevens en hun privacy. Een gebrek aan privacy beveiligingsmaatregelen kan leiden tot imago schade, boetes en rechtszaken. Bewustwording op het gebied van privacy is essentieel om gelijke tred te houden met de huidige veranderende realiteit. Organisaties moeten hun privacy benadering opnieuw evalueren en inzicht verkrijgen in de nieuwe bedreigingen en mogelijkheden die een digitale wereld met zich mee brengt. EU regels raken ook de gemeente Waalwijk. Er is inmiddels een EU-brede General Data Protection Regulation (GDPR) aangenomen. Een van de verplichtingen wordt het aanstellen van een functionaris gegevensbescherming. Aan deze voorwaarde hebben we inmiddels ook voldaan. In de loop van 2018 gaat de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) voor iedereen gelden) Informatiebeveiliging Informatie is één van de voornaamste bedrijfsmiddelen van de gemeente Waalwijk. Het verlies van gegevens, uitval van ICT, of het door onbevoegden kennisnemen of manipuleren van bepaalde informatie kan ernstige gevolgen hebben voor de bedrijfsvoering maar ook leiden tot imagoschade.
Beheersmaatregelen	Functionaris gegevensgebruik (FG) aangesteld die onafhankelijk risico's bewaakt, gegevenssoorten in kaart brengt, en de organisatie privacybewust maakt. Stelt beleid op en adviseert bij nieuwe ontwikkelingen waarbij persoonsgegevens worden gebruikt. Onafhankelijke Chief Information Security Officer (CISO)s is in 2016 aangesteld. Functionaris bewaakt risico's, implementeert Baseline Informatie Beveiliging gemeenten en investeert in bewustwording bij medewerkers.
Kans van optreden	Onbekend
Bedrag in miljoen	€ <0,1
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Onbekend
Bedrag in miljoen	€ <0,1
Status	Ongewijzigd

TLTH	Explosieven
Informatie	De Burgemeester heeft vanuit zijn verantwoordelijkheid voor openbare orde/veiligheid verzocht na te gaan of een gemeente breed onderzoek naar mogelijke locaties van explosieven (historisch onderzoek) noodzakelijk is. Het gemeentebreed onderzoek is inmiddels uitgevoerd en er is beleid geformuleerd hoe hiermee om te gaan om risico's te minimaliseren. Het beleid is 23 maart 2017 door de raad vastgesteld. Indien een explosief wordt aangetroffen en deze geruimd moet worden is het nog steeds mogelijk om een suppletie van 70% van de kosten bij het rijk aan te vragen.
Beheersmaatregelen	Onderzoeksgegevens benutten bij planontwikkeling en verkoop van gronden om schade te beperken en claims te voorkomen.
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd

TFIN	Vennootschapsbelasting
Inleiding	Vennootschapsbelasting (Vpb) Vanaf 1 januari 2016 is de gemeente Waalwijk vennootschapsplichtig. Dit betekent dat de gemeente Waalwijk voor die activiteiten waarbij zij optreedt als ondernemer, vennootschapsplichtig is. Op basis van de inventarisatie is de gemeente belastingplichtig bij grondexploitatie en parkeren. De wet biedt veel onduidelijkheden en dus ook ruimte voor interpretatie. Eerst de komende jaren zal via jurisprudentie duidelijk worden welke activiteiten belastingplichtig zijn en op welke wijze de aangifte bepaald moet worden. Nieuwe BBV voorschriften per 1 juli 2016 BBV: De commissie BBV heeft een aantal voorstellen uitgewerkt die leiden tot wijzigingen in het BBV en de uitwerking van deze wijzigingen. Onder andere vanwege de inwerkingtreding van de Wet modernisering Vpb-plicht overheidsondernemingen per 1 januari 2016. De wijzigingen gelden per 1 januari 2016 en zijn verwerkt in de rekening 2016. De berekende effecten worden verwerkt in een structureel en reëel sluitende (meerjarenraming 2019-2022
Beheersmaatregelen	Jurisprudentie zal met name de grenzen van de (on)mogelijkheden bepalen. Door ook regelmatig een belastingadviseur in de hand te nemen, wordt getracht de risico's zoveel mogelijk te beperken. De financiële effecten zijn inmiddels opgenomen in de meerjarenraming 2018-2021.
Kans van optreden	Onbekend
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Onbekend
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd

TREW	Milieu-/bodemsanering
Informatie	Milieu-/bodemsanering: Bij projecten waar gemeente de initiatiefnemer is kan een onverwachte bodemverontreiniging tot onvoorziene kosten voor bodemsanering leiden. Ook bij aankoop en verkoop van gronden kan een onverwachte bodemverontreiniging tot extra kosten leiden als er gesaneerd moet worden. Indien onverwachts een bodemsanering uitgevoerd moet worden zijn de kosten van te voren niet in te schatten, omdat deze afhankelijk zijn van de soort bodemverontreiniging en de hoeveelheid verontreinigde bodem.
Beheersmaatregelen	Het risico zal nauwelijks voorkomen. Echter gezien de kans op grote gevolgschades is deze toch benoemd.
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd

TORV	Voormalige stortplaats Gansoyensesteeg
Informatie	Voormalige stortplaats Gansoyensesteeg: Kan mogelijk verontreiniging van het grondwater tot gevolg hebben, waardoor voorzieningen dienen te worden getroffen. Het betreft al jaren een stationaire situatie. De verontreiniging loopt niet uit in de omgeving.
Beheersmaatregelen	Het risico zal nauwelijks voorkomen. Echter gezien de kans op grote gevolgschades is deze toch benoemd.
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd

THRM	Wet Gedeeltelijke Arbeidsgeschikten (WGA)
Informatie	In 2010 koos de gemeente Waalwijk voor eigenrisicodrager te worden voor de Wet Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA) en dit risico te verzekeren. Vanaf 2010 zijn er in totaal 9 werknemers geweest die in de WGA zijn ingestroomd. De begeleiding van de zieke werknemers is het afgelopen jaar succesvol geweest. Vijf ex-medewerkers hebben inmiddels een IVA status (geen doorbelasting naar gemeente Waalwijk) en drie een <35% status, dus geen uitkering meer. Eén ex-medewerker is overleden. Vanaf 2013 is er niemand opnieuw ingestroomd in de WGA. Gezien deze historische cijfers en het huidige bestand aan langdurig zieke medewerkers is er geen reden om het risico te blijven verzekeren. Eigen risico dragerschap in eigenbeheer per 1-1-2018 brengt vanaf 1-1-2020 een eventueel risico aan WGA lasten. Medewerkers ziek vanaf 1-1-2018 vallen onder deze maatregel. Eerste twee ziektejaren is er loondoorbetalingsverplichting.
Beheersmaatregelen	Vanuit Robidus direct casemanagement inschakelen voor begeleiding ziektetraject en blijven volgen van een WGA traject. Blijven monitoren van zieke (ex)medewerkers en tijdig herbeoordelingen aanvragen bij UWV. Proberen om WGA status om te laten zetten in IVA (geen doorbelasting) of herbeoordeling naar minder dan <35% arbeidsongeschikt (geen uitkering meer).In het derde kwartaal van ieder jaar evalueert de gemeente Waalwijk of het Eigen Risico Dragerschap een verstandige keuze blijft. De evaluatie houdt in dat afgewogen wordt om het risico onder te brengen bij het UWV, een particuliere verzekering of bij de gemeente zelf.
Kans van optreden	Waarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ <0,5
Status	Ongewijzigd

TLTH	Zijn we goed voorbereid op een calamiteit/pandemie
Informatie	Rijksvergoeding bij inzet voor een epidemie/calamiteit is niet kostendekkend.
Beheersmaatregelen	Zorgen voor adequate kostenregistratie zodat verhaal mogelijk is.
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <0,1
Status	Ongewijzigd

TORV	Volumeplicht huishoudelijk afval
Informatie	Door Attero is tegen de gewesten en de gemeenten een procedures gestart die verband houden met verwerking van HRA. Attero stelt op basis van de contracten uit het verleden dat gewesten een naheffing verschuldigd zijn voor het minder aanbieden van huishoudelijk restafval. In een arbitraal Vonnis is uitgesproken dat Attero aan de publiekrechtelijke rechtspersonen geen suppletievergoeding (boete) in rekening mag brengen voor het door Attero in de jaren 2011 tot en met 2014 geacquireerde aanvullend afval. In januari 2016 is hierin een arbitraal vonnis gewezen, waarbij de vorderingen van Attero zijn afgewezen. Attero is vervolgens een procedure gestart bij de civiele rechter om het arbitraal vonnis vernietigd te krijgen. De vordering van Attero tot vernietiging van het arbitrale vonnis is afgewezen. Dit is een grote stap in de goede richting. Echter is Attero een nieuwe zaak gestart voor de periode vanaf 2015 tot en met 1 februari 2017.
Beheersmaatregelen	Indien nodig zal de VvC externe expertise inzetten.
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ <0,1
Status	Ongewijzigd

TWYZ	Transitie AWBZ - Wmo 2015 Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen:
Informatie	Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen:Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde aanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. De hoogte van het financieel risico is gebaseerd op de Rijkskortingen die voor de uitvoering van deze regeling zijn doorgevoerd. Privacy wetgeving belemmert de gewenste efficiencyslag: Eén gezin één plan kan bij het niet verstrekken van de noodzakelijke informatie moeilijk worden gerealiseerd. Risico meegenomen in bovenstaande.
Beheersmaatregelen	Periodieke uitgaven toetsen aan beleid en beschikbaar budget (conform P&C-cyclus). Door middel van rapportagetool permanent monitoren en rapporteren aan management en bestuur.
Kans van optreden	Waarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ <0,5
Status	Ongewijzigd

TWYZ	Transitie jeugdzorg
Informatie	Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde aanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. De hoogte van het financieel risico is gebaseerd op de Rijkskortingen die voor de uitvoering van deze regeling zijn doorgevoerd. Met betrekking tot het regionale deel is met regiogemeenten afgesproken een solidariteits compensatie te hanteren van 2% van het gemeentelijk budget. Met de regio is de afspraak gemaakt om na een periode van drie jaar af te rekenen, gedurende deze periode worden eventuele tekorten door de regio voorgefinancierd. Privacy wetgeving belemmert de gewenste efficiencyslag: Een gezin een plan kan bij het niet verstrekken van de noodzakelijke informatie niet worden gerealiseerd. Risico meegenomen in bovenstaande.
Beheersmaatregelen	Periodieke uitgaven toetsen aan beleid en beschikbaar budget (conform P&C-cyclus). Door middel van rapportagetool permanent monitoren en rapporteren aan management en bestuur.
Kans van optreden	Waarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ <0,5
Status	Ongewijzigd

TOOR	Civieltechnische werken
Informatie	Planschadeverzoeken art. 49 WRO. Aanbestedingsproces verkeerd gevolgd. Fricties met aannemer. Schade aan bezittingen van anderen. Ketenaansprakelijkheid: premies en belastingen.
Beheersmaatregelen	De beheerder dient beheerplannen voor de totale gemeente op te stellen waarin met name het vaktechnisch onderhoud is geborgd. Het uitvoeren van zgn. VTA controles is vastgelegd in beleid. Het uitvoeren van veiligheidsinspecties. M.b.t. de gemalen zijn goede contracten afgesloten met gespecialiseerde onderhoudsbedrijven. Er wordt maximale voorlichting verstrekt aan bewoners en bedrijven. Zolang beschikt wordt over ervaren krachten zijn risico’s beheersbaar.
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <0,5
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <0,1
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Onbekend
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <0,1
Status	Ongewijzigd

TWYZ	Wmo-huishoudelijke hulp
Informatie	Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: Er is geen zorgplicht meer, maar een compensatiebeginsel. Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde aanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. De hoogte van het financieel risico is gebaseerd op de Rijkskortingen die voor de uitvoering van deze regeling zijn doorgevoerd. Voor de Wmo is dat: 40% van het landelijke budget huishoudelijke verzorging. M.b.t. deze korting zijn inmiddels m.b.t. huishoudelijke hulp maatregelen doorgevoerd die de korting grotendeels compenseren. Het is een open einderegeling en op basis van ervaringscijfers wordt gerekend met een restrisico van € 200.000,=. Juridische procedures(uitspraken Centrale Raad voor Beroep) kunnen leiden tot financiële consequenties dat kan individueel zijn maar kan ook collectief zijn en leiden tot het geheel wijzigingen van beleid met waarschijnlijk negatieve financiële gevolgen (zelfs met terugwerkende kracht). Privacy wetgeving belemmert de gewenste efficiencyslag: Eén gezin één plan kan bij het niet verstrekken van de noodzakelijke informatie niet worden gerealiseerd.
Beheersmaatregelen	Periodieke uitgaven toetsen aan beleid en beschikbaar budget (conform P&C-cyclus). Door middel van rapportagetool permanent monitoren en rapporteren aan management en bestuur.
Kans van optreden	Waarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ <0,2
Status	Ongewijzigd

TWYZ	Participatie
Informatie	Kunnen we zorgplicht beperken / afbakenen: Het betreft een open einderegeling en daarmee bestaat het risico dat het aantal gehonoreerde uitkeringsaanvragen niet in overeenstemming is met het beschikbare budget. Daarnaast wordt er een risico gelopen op de bestaande WSW populatie. WSW Rijkssubsidies worden jaarlijks afgebouwd met € 500,= per WSW-er. De lasten blijven echter constant of worden hoger. Uitstroommogelijkheden voor WSW-ers zijn minimaal. Met een oplopend uitkeringsbestand en een dalende Rijksbijdrage (BUIG-budget) neemt het financieel risico toe. Risico is sterk conjunctuurgevoelig. Privacy wetgeving belemmert de gewenste efficiencyslag: Eén gezin één plan kan bij het niet verstrekken van de noodzakelijke informatie niet worden gerealiseerd. Risico meegenomen in bovenstaande.
Beheersmaatregelen	Periodieke uitgaven toetsen aan beleid en beschikbaar budget (conform P&C-cyclus). 2.Door middel van rapportagetool permanent monitoren en rapporteren aan management en bestuur.
Kans van optreden	Waarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ <1,0
Status	Ongewijzigd

TREW	Compensatiegronden
Informatie	De commissie BBV heeft besloten om de categorie NIEGG (niet in exploitatie genomen gronden) af te schaffen en deze op de balans onder de MVA (materiële vaste activa) als "strategische gronden" te verantwoorden. Gevolg hiervan is dat met ingang van 2016 toerekening van rente en de uren welke aan deze complexen werden toegerekend met ingang van 2016 of wel ten laste komen van de reguliere begroting dan wel niet ten gunste kunnen komen van deze begroting. De huidige Niegg's kunnen zonder afwaardering worden overgeboekt naar de MVA tegen de waarde per 1 januari 2016. Dit kan met een tijdelijkheid van 4 jaar. Uiterlijk 31 december 2019 moet een toets plaatsvinden waarbij de marktwaarde wordt bepaald op basis van de dan geldende bestemming. Indien die marktwaarde afwijkt van de boekwaarde, dient afwaardering alsnog plaats te vinden.
Beheersmaatregelen	De hoeveelheid compensatiegronden afstemmen op het grondbeleid zodat strategische aankopen mogelijk gemaakt kunnen worden, onnodige compensatiegronden dienen, indien mogelijk, verkocht te worden zodat risico wordt gematigd. Jaarlijkse toetsing aan actuele waarden landbouwgrond.
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <1,0
Status	Ongewijzigd

TFIN	Garanties sportverenigingen (voetbal, handbal, tennis en hockey), garanties rechtspersonen op maatschappelijk vlak (WSW, Casade, St. Maasduinen, Thuishoven) en overige.
Informatie	Beperkt risico op het in liquiditeitsproblemen of faillissement geraken van sportverenigingen. Zeer beperkte kans op faillissement en liquiditeits-problemen, echter de omvang van de uitstaande leningen is aanzienlijk. Het risico van het niet in beeld hebben van een gewaarborgde geldlening.
Beheersmaatregelen	Instellingen waarvoor de gemeente Waalwijk een garantie heeft afgegeven zijn verplicht jaarlijks een saldobiljet te verstrekken en de geldgevers dienen de gemeente onmiddellijk te berichten indien betalingsproblemen ontstaan. Bij een aantal instanties wordt sinds 2013 de jaarrekening en accountantsverklaring opgevraagd.
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ <1,0
	Ongewijzigd
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ <2,5
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Onbekend
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd

TFIN	Verzekeringen
Informatie	Onverzekerde calamiteit. CAR-verzekering door aannemer. Eigenrisicodrager: vandalisme/glasschade
Beheersmaatregelen	Aannemers toetsen op betrouwbaarheid. Trachten te achterhalen wie de schade heeft veroorzaakt en dat verhaal toepassen. Beveiligingsmaatregelen doorvoeren.
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ <2,5
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <1,0
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <0,1
Status	Ongewijzigd

TFIN	Onzekerheid accres / financiële crisis, ontoereikende middelen bij beleidswijzigingen en / of nieuw beleid, stagnatie veronderstelde eigen groei.
Informatie	Uitgaande van de “trap op, trap af-systematiek”, de koppeling van het gemeentefonds aan de netto-gecorrigeerde rijksuitgaven, dragen gemeenten op evenredige wijze bij in mee- en tegenvallers die optreden bij het rijk. In de regel voert het rijk bij beleidswijzigingen zgn. efficiency - kortingen door, waardoor vaak een extra beslag op gemeentelijke middelen wordt gelegd. De komende jaren worden in het kader van de transities Jeugdzorg, AWBZ en participatie budgetten naar de gemeenten overgeheveld met forse kortingen. Het moet nog blijken of gemeenten in staat zijn om deze besparing te realiseren en daar komt nog bij dat het open einderegelingen betreft. Stagnatie van de groei vertaalt zich snel in een teruglopende algemene uitkering uit het gemeentefonds. De lasten voor de gemeente lopen hiermee niet parallel terug. Bijkomend effect is dat hoge lasten voor groot onderhoud van investeringen, die bij de eerste aanleg bekostigd zijn uit de grondexploitatie, onafwendbaar zijn en een steeds zwaarder beslag op de algemene middelen gaan leggen.
Beheersmaatregelen	Zodra een en ander bekend is, worden de consequenties opgevoerd in de meerjarenbegroting. Een realistische meerjarenbegroting moet de continuïteit verzekeren.
Kans van optreden	Waarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Onbekend
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd

TFIN	Renterisico en liquiditeitsrisico.
Informatie	Openstaande posities in het geval van een stijgende markt (liquiditeitstekort). Indien op enig moment leningen moeten worden geherfinancierd en de marktrente is hoger dan de rekenrente dan ontstaan er tekorten. Openstaande posities in het geval van een dalende markt (liquiditeitsoverschot). De liquiditeitsprognose is sterk afhankelijk van het doorgaan van de geplande transacties. Temporiseren of uitstellen van projecten leidt tot onnodige renteoffers. De praktijk leert dat met name de onzekerheid bij enkele grote projecten op het terrein van de grondexploitatie de planning in hevige mate kan verstoren. De markt is echter niet volledig in de vingers te krijgen. De kredietcrisis voegt aan dit risico nog een extra dimensie voor de grondexploitatie toe.
Beheersmaatregelen	Aan de hand van rentevisies van grootbanken wordt een inschatting van de markt gemaakt, waarbij zo nodig de risico’s van openstaande posities worden ingedekt of beperkt.
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <0,5
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <0,5
Status	Ongewijzigd

TFIN	Aanslag BTW/OB: onjuist uitgevoerde structuur leidt tot extra BTW –heffing.
Informatie	Verkeerde labels in de financiële administratie kunnen bij een steekproef tijdens een periodieke controle leiden tot een naheffingsaanslag die velen malen groter is dan de feitelijke fout. Voor diverse werkvelden werkt de BTW kostprijsverhogend. Het is niet ongebruikelijk en dus ook geoorloofd te zoeken naar mogelijkheden om de te betalen BTW tot een minimum te beperken. Het op deze wijze toepassen van de wet- en regelgeving is niet geheel zonder risico.
Beheersmaatregelen	De fiscale wetgeving blijft in beweging (jurisprudentie). Door regelmatig een belastingadviseur in de arm te nemen wordt getracht de risico’s zoveel mogelijk te beperken.
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <0,5
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <0,1
Status	Ongewijzigd

TORV	Onderhoud van de openbare ruimte
Informatie	Aansprakelijkheid voor achterstallig onderhoud. Onvoldoende vaktechnisch onderhoud. Onvoldoende onderhoud trottoirs/fietspaden. Pompunits defect.
Beheersmaatregelen	De beheerder dient beheerplannen voor de totale gemeente op te stellen waarin met name het vaktechnisch onderhoud is geborgd. Het uitvoeren van zgn. VTA controles is vastgelegd in beleid. Het uitvoeren van veiligheidsinspecties. M.b.t. de gemalen zijn goede contracten afgesloten met gespecialiseerde onderhoudsbedrijven. Er wordt maximale voorlichting verstrekt aan bewoners en bedrijven. Zolang beschikt wordt over ervaren krachten zijn risico’s beheersbaar.
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ < 0,5
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ <0,1
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ <0,1
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Onbekend
Bedrag in miljoen	€ <2,5
Status	Ongewijzigd

TORV	Risico's t.a.v. speeltoestellen / plaatsen
Informatie	Speeltoestellen worden intensief gebruikt, het onderhoud en het uitvoeren van veiligheidsinspecties zijn essentieel bij deze toestellen.
Beheersmaatregelen	Voor zowel de uitvoering van de veiligheidscontroles alsmede het uitvoeren van onderhoud zijn goede contracten afgesloten met gespecialiseerde onderhoudsbedrijven.
Kans van optreden	Onbekend
Bedrag in miljoen	€ < 0,1
Status	Ongewijzigd

2018

Risicoprofiel

Tabellen

2019

Risicoprofiel

Tabellen

2020

Risicoprofiel

Tabellen

TOOR	Bereikbaarheid
Informatie	Claims vanwege onbereikbaarheid tijdens werkzaamheden aan projecten waarbij de weg wordt afgezet.
Beheersmaatregelen	Er wordt maximale voorlichting verstrekt aan bewoners en bedrijven. Een bevredigende oplossing is ondanks alle inspanningen niet altijd mogelijk.
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ < 0,5
Status	Ongewijzigd

TREW	Risico's bestemmingsplannen en bouwgrondexploitatie
Informatie	Jaarlijks worden via de nota grondexploitatie de resultaten herijkt en indien nodig voor voorzienbare verliezen voorzieningen getroffenen. De voorzieningen worden, indien het rekeningresultaat het toelaat, verrekend met het rekeningresultaat anders dient over de AR grondexploitatie te worden beschikt.
Beheersmaatregelen	De exploitaties worden frequent gemonitord en indien verliezen voorzienbaar zijn dan worden die genomen of er worden maatregelen getroffen die erop gericht zijn de verliezen te beperken.
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <2,5
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Waarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ <2.5
Status	Ongewijzigd

TREW	Tijdige betaling erfpachtcanon
Informatie	Tijdige betaling erfpachtcanon:Er bestaat altijd het risico m.b.t. het niet of niet tijdig betalen van de canon. Hierdoor is een structureel risico aanwezig wegens het niet ontvangen van de canon. Concentratie bij een partij verhoogt het risico. Indien erfpacht terug komt naar de gemeente dan komen de hieraan verbonden rentelasten ten laste van de exploitatie zonder dat er dekking tegenover staat in de vorm van een canon.
Beheersmaatregelen	Alertheid bij invordering. Bij verstrekken van erfpacht soliditeit (solvabiliteit) ondernemer toetsen. Bij nieuwe erfpachten voorkomen dat de erfpachter de erfpacht kan beëindigen zonder dat sprake is van faillissement.In de erfpachtvoorwaarden is op genomen dat de gronden niet terug kunnen naar de gemeente en de prijs niet lager kan worden als de oorspronkelijke uitgifteprijs.
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <1,0
Status	Ongewijzigd

TLTH	Rampenbestrijding en financiële aansprakelijkheid.
Informatie	Omvang risico is afhankelijk van de ramp. Optreden van een calamiteit vergelijkbaar met de brand van Chemie-Pack op bedrijventerrein Moerdijk in januari 2011 met forse milieuschade als gevolg. De rechter zal de mate van aansprakelijkheid beoordelen tenzij we zelf schuld bekennen.
Beheersmaatregelen	Het betreft hier de zogenaamde BRZO bedrijven, voor Waalwijk een 14 tal bedrijven welke door de Omgevingsdienst worden gecontroleerd. Voorziening actuele rampenplannen en een adequate rampenorganisatie zowel kwantitatief als kwalitatief.
Kans van optreden	Onbekend
Bedrag in miljoen	€ < 2,5
Status	Ongewijzigd

TLTH	Evenementenbeleid en kermissen.
Informatie	De elektrische of mechanische attracties die een grote snelheid en/of hoogte kunnen bereiken kunnen een veiligheidsrisico vormen. Een ander risico vormt de diversiteit van deze attracties, het gaat om uiteenlopende attracties met mogelijk allemaal verschillende veiligheidsinstructies. Van toepassing is het Besluit "veiligheid van attracties- en speeltoestellen". Volgens de Arbowetgeving moeten de attracties een periodieke inspectie krijgen, de kermisexploitanten zijn verplicht om een logboek bij zich te hebben waarin staat aangegeven wanneer deze inspecties zijn uitgevoerd. Een mogelijke aansprakelijkheid voor de gemeente valt niet uit te sluiten. Volgens de brancheorganisatie zijn alle kermisexploitanten verzekerd en worden alle attracties periodiek op veiligheid gekeurd. De controle van het logboek waaruit zulks blijkt ligt bij de gemeente. Wanneer die controle, om wat voor reden dan ook niet of onvoldoende plaatsvindt, kan er mogelijk toe leiden dat de gemeente mede aansprakelijk is bij een ongeval. Daarbuiten is het begrip evenementen rekbaar. Tijdens de kermis kan het goed geregeld zijn doch is dit niet altijd het geval bij andere evenementen. Bovendien; als een aanvraag voor een evenement niet of niet volledig is ingediend en daardoor risico’s niet worden gezien, kan schade als gevolg van een evenement niet worden uitgesloten. Ook wanneer een evenement 'klein' lijkt te zijn en naar verwachting ook 'klein' zal blijven, kan een onverwacht grote toestroom van bezoekers en daarmee mogelijk gepaard gaande risico's niet worden uitgesloten. In dergelijke gevallen is (mede)aansprakelijkheid niet uit te sluiten.
Beheersmaatregelen	Regelgeving afwachten. Tijdens de kermissen in Waalwijk dient er op worden toegezien dat de exploitanten in het bezit zijn van een logboek wat up to date is. Exploitanten worden privaat getoetst door een volgens het Warenwetbesluit Attractie en speeltoestellen aangewezen keuringsinstelling. De nVWA is verantwoordelijk voor toezicht op de kermissen. Zij controleren afgegeven certificaten. Vanuit vergunningverlening wordt gevraagd dergelijke certificaten te overhandigen. Grote en risicovolle evenementen worden getoetst in het evenementenoverleg waaraan ook politie en de brandweer deelnemen. Bij alle grote evenementen en bij evenementen waarvan het vermoeden bestaat dat er risicovolle activiteiten (kunnen) plaatsvinden wordt voorafgaand aan vergunningverlening aan de exploitant een veiligheidsplan gevraagd en wordt de exploitant op het voldoende (verzekeringstechnisch) afdekken van risico's gewezen. Vervolgens worden deze evenementen door toezichthouders gecontroleerd op veiligheidsaspecten. Indien veiligheidsrisico’s niet of niet voldoende aantoonbaar kunnen worden afgedekt dan wordt geen vergunning verstrekt. Maar als een aanvraag niet of niet volledig is ingediend en daardoor risico’s niet worden gezien, kan schade als gevolg van een evenement niet worden uitgesloten. In dergelijke gevallen is (mede)aansprakelijkheid niet uit te sluiten.
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ < 0,5
Status	Ongewijzigd

TREW	Realisering Oostelijke Insteekhaven
Informatie	De noodzaak voor een goed bereikbare containerterminal, die bediend kan worden met de grootste binnenvaartschepen, blijft echter onverminderd hoog. Door de ontwikkeling van bedrijventerrein Haven 8, voor grootschalige logistieke bedrijvigheid zal de behoefte alleen maar verder toenemen. Schaalvergroting en kostenreductie in de logisitiek gaan hand in hand met duurzamer vervoer over water. Na de eerdere integrale aanbesteding waarop geen biedingen door de markt zijn uitgebracht wordt de aanbesteding nu zelf door de gemeente uitgevoerd: gronduitgifte, MER-bestemmingsplan, aanleg van de insteekhaven, bouwrijp maken gronden, aanvraag vergunningen en verplaatsen van de jachthaven zijn de belangrijkste onderdelen van het project. De gronden zijn inmiddels belegd door intentieovereenkomsten met 2 partijen (waaronder de parkmanagementorganisatie), de MER rapportage is voorgelegd aan de Cie. m.e.r. en het ontwerpbestemmingsplan is ter inzage gelegd. Nadere onderzoeken en beantwoording van de zienswijzen vinden momenteel plaats. De selectieleidraad voor een voorselectie van aannemers voor de aanleg van de haven wordt eind augustus op Tenderned gepubliceerd. De aanbestedingleidraad waarmee uiteindelijk de aannemer wordt geselecteerd is eind van het jaar gereed, waarna de bieiding in de vorm van een gunningsbesluit in april 2019 aan de raad wordt voorgelegd. Wij verwachten dan ook het vergunningentraject afgerond te hebben. De Waalwijkse Watersportverenigingen hebben nog geen sluitende business case kunnen presenteren waardoor de verplaatsing van de jachthaven nog niet ingezet kan worden. Het contract met de watersporters is wel opgezegd.
Beheersmaatregelen	Bij dergelijke projecten worden go/no go momenten ingebouwd, zodat tijdig een project kan worden beëindigd of kan worden bijgestuurd. Daarnaast wordt gewerkt met een sluitende business case en is de financiering/dekking van het project dusdanig ingericht dat de risico's tot een minimum zijn beperkt en voor een deel gedekt in de business case als risicoreservering.
Kans van optreden	Onbekend
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Gewijzigd

TIBF	Achterstanden archivering
Informatie	Achterstanden in zowel dynamisch als semi-statisch analoog en digitaal archief. Hierdoor vormt de betrouwbaarheid van informatieverstrekking aan de burgers, organisaties en voor de (ondersteuning van de) bedrijfsvoering een risico. Kans op precedentwerking en financiële en juridische gevolgen zijn onvoorspelbaar. Zo ontstaat er een grotere kans op claims in het kader van de Wet dwangsom en beroep en imago schade voor de gemeente(rapportages van accountant, interne controle, archiefinspectie of rekenkamer).
Beheersmaatregelen	DT heeft 12 januari 2015 Plan van aanpak vastgesteld m.b.t. wegwerken en voorkomen van achterstanden in archivering. Besloten is een last t.l.v. de knelpuntenpot voor de komende zes jaar van € 66.667,= per jaar voor de uitvoering van het Plan van aanpak op te nemen. Zorgdragen dat het management (de teamleiders) gaan sturen op digitaal en zaaksgewijs werken volgens geldende afspraken. Afspraak: er worden geen achterstanden meer opgebouwd. Deze opschoonactie is een nulmoment. Komende achterstanden zijn de verantwoordelijkheid van de afdelingen/teams, inclusief de financiële consequenties. Aan de hand van een, in tijd en financiën, gedetailleerde planning is er begonnen met de uitvoering van Het Plan van aanpak achterstanden. In deze planning hebben de meest risicovolle achterstanden de hoogste prioriteit gekregen. De uitvoering van de werkzaamheden verloopt volgens de huidige planning.
Kans van optreden	Onbekend
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd

TSPO	Exploitatie sportaccommodaties
Informatie	Continuïteit van de sportaccommodaties. Aansprakelijkheid jegens derden. Publieke rechten op juiste wijze afgekondigd.
Beheersmaatregelen	Sportbedrijf werkt conform de arbo en maakt periodiek een Risicoinventarisatie. Zwembaden voldoen aan de eisen WHVBZ. Keuringsdienst van Waren voert controles uit. Rechten en plichten zijn geregeld en worden in de voorzieningen aan het publiek kenbaar gemaakt.
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Onwaarschijnlijk
Bedrag in miljoen	€ Onbekend
Status	Ongewijzigd

TORV	Te ondiepe havens/Sluis haven Waalwijk
Informatie	Te ondiepe havens Door erosie van de dijklichamen en ophoping van slib in de verschillende havens loopt de gemeente als vaarwegbeheerder het risico dat zij aansprakelijk wordt gesteld voor schade aan schepen en/of schroeven. Tevens worden bedrijven hierdoor onbereikbaar. In de Kerkvaartse haven is de bodembescherming bij aanleg een aantal jaar geleden door een schip grotendeels vernield. Hiervoor is destijds een vergoeding gedaan door onze car verzekering. Deze vergoeding bestond uit twee bedragen te weten één bedrag voor de geleden schade en een aanvullend bedrag omdat het herstel duurder wordt geprognosticeerd door verzwaarde regelgeving. Dit laatste bedrag betreft ongeveer € 130.000,=. Beide bedragen zijn aan de gemeente uitgekeerd. Dit laatste bedrag mogen wij alleen behouden mits er daadwerkelijk bodembescherming opnieuw wordt aangelegd (geschatte kosten ca. 500.000,=), doen we niets dan moet dat bedrag terug. Gaan we inderdaad herstellen dan is het restant bedrag van € 266.000,= niet voldoende om de bodem-bescherming te herstellen. Oftewel in beide gevallen is er een financieel risico. Sluis haven Waalwijk Recentelijk is de sluis van de Waalwijkse haven gerenoveerd. In de periode voorafgaand aan de renovatie werden schepen met een maximale lengte van 86 meter geschut. Uit de risicobeschouwing (Machinerichtlijn) is door de aannemer geconcludeerd dat de krachten die tijdens het schutproces op de deuren en de sluiskolk ontstaan, verdeeld moet worden over vier sets deuren i.p.v. twee sets deuren. Hierdoor neemt de schutcapaciteit af van 86 meter naar 82 meter. De mogelijkheid bestaat dat bedrijven die in het verleden met 86 meter schepen zijn bevoorraad, wellicht een claim bij de gemeente Waalwijk gaan indienen. Immers kunnen deze bedrijven hogere operationele kosten ondervinden, omdat de schutlengte is afgenomen en ervaren zij mogelijkerwijs een devaluatie op hun grondwaarden. De Havenverordening 2017 is inmiddels aangepast.
Beheersmaatregelen	Het is niet onmogelijk om met het implementeren van aanvullende maatregelen de sluis geschikt te maken voor langere schepen. Het college is van mening dat de extra kosten (≈0,8 miljoen euro) niet opwegen tegen het voordeel dat dan in de sluis 4 meter meer kan worden geschut.
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ < 0,5
Status	Ongewijzigd
Kans van optreden	Mogelijk
Bedrag in miljoen	€ <0,5
Status	Ongewijzigd

	Bij begroting ultimo jaar	Rekening 2017	Begroting 2018	Begroting 2019
A	Vaste schulden (cf. art.46 BBV)	164.213.676	158.231.675	160.965.456
B	Netto vlottende schuld (cf. art. 48 BBV)	16.757.936	52.899.845	31.999.817
C	Overlopende passiva (cf. art. 49 BBV)	12.594.368	0	0
D	Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e en f)	9.623.678	29.417.899	28.613.043
E	Uitzetting < 1 jaar (cf. art. 39 BBV)	8.298.738	0	0
F	Liquide middelen (cf. art. 40 BBV)	132.140	0	0
G	Overlopende activa (cf. art. 40a BBV)	2.677.176	0	0
H	Totale baten cf. art. 17 lid c BBV)	138.918.374	118.242.575	130.650.787
	Netto schuldquote ((A+B+C+D+E+F+G) / H ) x 100%	150,42%	203,44%	169,60%